各县市审计局，局机关各科(室)、二级事业单位：
    为贯彻落实省审计厅《关于推进审计项目高质量建设的若干意见》及配套办法、州委审计委员会办公室《关于深入推进审计全覆盖的实施方案》，经局党组研究同意，现将《全州审计机关审计质量提升行动工作方案》《全州审计机关数据融合行动工作方案》印发给你们，请结合实际认真抓好落实。

附件：1.全州审计机关审计质量提升行动工作方案

      2.全州审计机关数据融合行动工作方案

恩施州审计局

2020年4月21日

附件1：

全州审计机关审计质量提升行动工作方案

为加快推进新时代审计项目高质量建设，切实提升审计服务发展的能力和水平，经州局党组研究，决定在全州审计机关开展审计质量提升行动。现结合全州审计工作实际，制定以下工作方案。

一、以审计质量大讲堂为切入点，提升干部业务能力

举办全州审计质量大讲堂。邀请上级审计机关领导专家或相关高校学者教授及州内外在审计领域或其他相关领域有一定影响力的各类领导、专家、学者等人员作为特邀嘉宾，围绕审计高质量建设主题，通过视频会议的方式向全州审计干部进行专题授课,以讲促学，以学促知，以知促行，引领全州审计干部在新时代以新理念、新状态、新作为奋力推动审计高质量发展。同时，适时与相关审计类高校联合举办审计干部业务能力提升研修班，组织审计干部到先进审计机关学习交流审计工作经验。

开展新老干部“传帮带”。针对全州审计机关普遍存在的新老交替、青黄不接现状，大力开展新老干部“传帮带”，即一名“老审计”带一名“新审计”，让年轻审计干部学有比照、教有师傅，促使其尽早熟悉审计业务。

多给年轻干部“压重担”。把审计一线作为培养、锻炼、选拔干部的主阵地，把年轻干部放到审计项目主审的工作岗位上去培养、历练。通过压紧压实岗位责任，充分发挥他们的工作主动性、积极性和创造性，促使其早日成为骨干能手。

二、以狠抓责任落实为聚焦点，提升业务工作效能

建立审计机关主要负责人、班子成员、科室负责人、审计组组长、项目主审和审计组成员六级审计质量责任链条，健全定责、明责、履责、问责、追责“五位一体”审计质量责任体系，牢固树立全员全过程质量管理理念，层层落实各环节质量管控责任。

审计机关主要负责人是审计质量管控第一责任人，主持召开或授权分管负责人召开审计业务会议审定审计工作方案、审计实施方案、审计报告等业务文书，指导和监督检查审计项目质量，对审计项目实施结果承担最终责任。班子成员负责指导和监督检查分管领域审计业务工作和审计项目质量，对审计项目实施结果承担主管责任。科室负责人按照三定方案明确的科室职责，负责相关行业领域审计项目的审计工作方案等文书拟定和审计质量管控。

审计组组长是审计业务和审计现场管理的第一责任人，负责审计现场工作、生活、廉政、保密、安全等方面的全过程管理。项目主审主要履行文字综合、审计查证、现场审计等职责，并做好审计过程管理工作。审计组成员服从组长、主审的领导和管理，严格遵守法律法规、制度规定和审计纪律，完成现场审计任务。审计组组长、项目主审、审计组成员均对审计项目实施结果承担直接责任。

三、以强化源头管控为着力点，提升审计项目质效

业务主管科室应当对行业性、系统性审计项目开展深入调查，科学制定审计工作方案，对审计目标、范围、重点和项目组织实施等进行确定。

审计组应当以审计工作方案为遵循，扎实开展审前调查，以问题为导向，确定审计重点，明确应对措施，科学制定审计实施方案。

法规部门应当在收到审计工作方案、审计实施方案初稿后的3个工作日内，向审计机关主要负责人提请召开审计业务会议对审计工作方案、审计实施方案进行审定。

审计业务会议应当由审计机关主要负责人或授权分管负责人主持召开，集体讨论审定审计工作方案、审计实施方案，对审计目标、审计范围、审计重点、审计方法、人力配置与经费预算等进行严格审核，提出修改完善的具体意见和明确要求，提升审计工作方案的指导性、操作性、约束性和审计实施方案的针对性、操作性、时效性。

四、以健全完善制度为支撑点，提升规范管理水平

根据上级有关要求，健全完善规范性文件的制定、报批、备案制度，持续做好审计业务管理制度、工作管理制度和机关管理制度的立、改、废工作，重新编制《恩施州审计局规章制度汇编》，印发《关于进一步严肃机关纪律的通知》，健全完善以制度规范、程序控制、标准提升、责任落实为主线的质量管控制度体系，推动审计工作不断向规范化、法治化迈进。

健全完善政务信息发布、公开审查、责任追究等工作制度，坚决守好意识形态主阵地，以加大审计结果公开力度倒逼审计项目质量提升，着力打造“阳光审计”。

持续完善法律顾问制度，严格落实重大事项决策法律咨询、合法性审查制度，积极探索法律顾问参与审计业务会议制度，借“智”推进依法行政。

五、以提升成果运用为落脚点，争创一流审计业绩

坚持审计项目“1+3”成果模式，即每完成一个审计项目出一份高质量的审计报告，发一篇审计信息，报一份审计专报，做到审计成果与审计项目实施同步安排、同步开展、同步总结，全面加强审计成果的转化和运用力度。

深入开展调查研究，领导班子成员每人领衔一个审计调研课题，采取实地走访、座谈谈话等方式，形成有深度、高质量、可操作性强的调研报告，增强调研成果服务审计高质量发展和宏观管理决策的针对性和实效性。

加强对审计整改工作的跟踪督办力度，严格执行整改工作“对账销号”制度，加强与纪委监委、组织等部门的协作配合，每年对审计查出问题整改落实情况开展联合督察，推动审计整改与跟踪问效、追责问责有机结合。

附件2：

全州审计机关数据融合行动工作方案

一、工作目标

以“一张网、一个中心、一个平台、一套制度”建设为主要内容，提升大数据审计的层次和水平，构建全州大数据审计模式，有效解决全州大数据审计数据零散、标准不统一、技术不先进、运用水平低、结果不精准等问题，着力提高审计监督质效。

（一）建设一张互联互通的信息化网络。全州审计机关应以电信专用光纤和政务专网为依托，充分运用互联网技术，构建四条信息传输渠道。一是数据采集网络。以季度为周期联网采集财政部门的国库支付系统、指标系统、国有资产管理系统、非税收入系统，社保部门的养老保险系统、医保部门的医疗保险系统等部门信息化管理系统数据。二是数据共享网络。通过专网对接州大数据中心平台，共享州县部门责任清单数据。三是数据报送网络。畅通州属国有企业、州直相关被审单位非系统管理不涉密的数据报送网络，定期保送相关业务数据。四是利用互联网资源。提升互联网速度，采集获取互联网上的公共数据。

（二）建设一个安全共享的数据中心。州局按照安全、有序、共享的原则建立数据中心，对采集的数据能实现集中管理，并对指标数据、国库支付数据、非税数据、财务数据、车辆数据、工商数据等常用数据统一标准，审计人员按程序申请使用数据，数据中心服务器及其他数据存诸设备不得与外部网络联接，移动存储介质不得插入数据中心服务器，确保数据安全。

（三）建设一个智能化的分析平台。州局按照“数据安全、方法共享、分析智能、结果精准”的要求率先启动了大数据审计云平台建设，对平台功能要反复测试，确保使用顺畅便捷，不断完善审计方法，逐步实现自主独立分析。在平台运行稳定后，逐步授权县市局使用，实现平台共建共享，上下贯通。

（四）建设一套规范有序的管理制度。全州审计机关结合各局实际，探索建立一套较为完整、切合实际、适用管用的制度，确保数据安全有保障、数据使用有章可循、责任权限有边界。

二、工作内容

州局率先利用恩施州大数据审计云平台，以财政同级审、国有企业审计、经济责任等审计项目为载体，开展数据分析。突出数据在重大政策措施落实、预算执行、三大攻坚战、民生资金落实、经济责任、中央八项规定等方面的融合运用，发现审计疑点，为现场审计提供线索。

（一）着力财政同级审计数据融合运用。充分利用指标、

国库支付、非税收入、工商、车辆等数据的融合运用，揭示分析预算项目执行率低、骗取财政资金、违规涉及收费、“三公经费”和会议费超标准虚假不真实、化整为零支付项目款项规避监管、公务卡使用率低等问题。

（二）探索国有企业审计数据融合运用。州局积极探索州国有资本投资运营有限公司、州农发信用担保股份有限公司、州硒康牧业发展有限公司、州高新投资开发有限责任公司、州粮油储备有限公司等州所属国有企业及其子公司的数据融合，充分利用财务数据及企业运营业务数据揭示企业资产经营管理情况、落实国家宏观经济政策情况、经济效益和社会效益情况等存在的问题和风险。

（三）着力经济责任审计融合运用。全州审计机关应充分利用指标、国库支付、财务、非税、车辆及单位业务数据的融合运用，揭示单位在贯彻执行中央重大政策、预算执行、项目绩效、重大经济事项决策等经济责任履职中存在的问题。同时，积极探索开展非现场审计、无项目审计融合分析模式。

三、工作要求

数据融合是主动适应新时代大数据审计的重要途径，全州各级审计机关要充分认识数据融合的重要性，要从制度、人力、服务等方面给予重点保障，确保数据融合有序推进。

（一）制度保障。建立完善制度来规范数据融合的全流程管理，做到有章可循。建立数据采集制度，规范数据采集方式，厘清数据采集清单，同一期间同一数据只采一次，规避重复采集，多头采集，为被审计单位减轻负担。建立数据安全管理制度，数据安全是审计部门的又一条“生命线”，在做好物理安全的同时，建立权利清晰、职责明确、可追溯的安全管理制度。建立数据定期报送制度。按照审计部门提出的数据模板及要求，由被审计单位或县市审计机关按时间周期进行报送，以制度来确保数据的连接性、完整性。

（二）人力保障。审计人员要主动参与到数据融入行动中，树立大数据理念，提高对数据的理解和分析能力，转变审计方式，要将数据融合贯穿到审计的全过程，自觉提高数据融合能力，积极参加上级审计机关举办的培训班，补齐大数据分析知识短板。

（三）服务保障。在数据融合中，州局要做好环境和技术服务等方面的保障工作，按标准、按规定建好硬件环境，确保数据存储空间大、数据访问速度快、数据安全不泄漏。要做好技术支撑服务，能及时解决数据融合中出现的各种技术难题，做到有难必解，为做好数据融合树立信心，并不断的探索新方法，逐步使数据融合迈向智能化、自主化、精准化。要善于总结在组织领导、制度建设、数据采集、数据转换、数据分析中的好方法、好做法、好经验，不断完善保障体系。