报告名称：2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目绩效评价报告

预算部门（单位）：恩施州经信局

预算年度：2021年度

评价类型：项目☑ 政策□ 部门整体□

评价单位：恩施州施南联合会计师事务所（普通合伙）

主评人1：曹绪国

主评人2：李清泉

正式提交日期：2022年8月

恩施州经信局

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目

绩效评价报告

（缩略版）

一、评价结论

（一）绩效评价分数等级

恩施州经信局2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目绩效评价得分95.87分，绩效评价等级为“优”。

（二）绩效评价指标情况

本次项目评价主要从项目决策、过程、产出和效果指标四方面开展工作：

1．决策。决策权重22分，得分19分，扣3分。项目立项依据充分；预算编制科学；资金分配合理。主要扣分原因是：部分绩效目标没有与目标任务相对应的绩效目标，如“企业沙龙活动参加企业数”指标没有绩效目标值。

2．过程。过程权重18分，得分17.87分，扣0.13分。项目和资金管理制度较为健全。主要扣分点在于：预算资金执行率95.68％，预算未能完全执行。

3．产出。产出权重30分，得分29分，扣1分。产出数量、质量、时效指标未全部完成绩效目标。主要扣分点在于：部分产出数量指标未完成绩效目标，如“企业家沙龙期数”目标值4期，实际只完成3期。

4．效果。效果权重30分，得分30分。效果效益全部完成预期绩效目标。

（三）项目成效、存在的问题和原因

1．项目成效

（1）2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目投入资金合计250万元，截止到2021年12月已支付239.19万元（其中：服务券补贴支付199.99万元，企业家沙龙活动支付20万元，视频会议系统支付19.2万元）。

（2）补贴券的企业名单进行公示，全州共计兑现256家企业199.99万元，涉及农产品加工、电子信息、新型材料、清洁能源、石材加工、商贸、文化旅游等行业。补贴券的发放让企业得到了真正的实惠，通过服务机构提供的第三方服务，为企业合规经营和高质量发展起到了一定推动作用。

（3）通过举办沙龙活动，畅通了党委政府聆听企业心声、汇集企业智慧、了解企业困难、助力企业发展的渠道。具体表现为：一是“企业法治思维建设”活动，推动影响法治化营商环境的突出问题；二是“聚焦硒博会，助推硒产业”活动，涉硒重点企业分享企业发展现状，并对第六届硒博会举办及全州硒产业发展提出建议；三是“疫情防控常态化形势下旅游产业发展之路”活动，深入分析我州旅游发展现状。

（4）建成了州县1＋8视频会议系统，为加强经济运行监测与调度、州县联动服务工业经济发展等提供了便利条件，同时还为业务学习、知识培训等提供了平台，提高了工作执行力。

（5）有1500余名企业经营管理人才参加品牌认知、品牌落地、品牌营销等内容培训，从培训中获得了许多新理念、新方法，将及时运用到未来企业管理中去。

2．存在的问题和原因

（1）部分产出指标未能全部完成。如因受疫情影响“企业家沙龙期数”目标值4期，实际只完成3期。

（2）技术型企业获得服务券补贴发放占比较少。2021年发放服务券补贴199.99万元，其中会计服务占比68.28％、技术服务占比22.72％、人力资源服务占比8.00％，法律服务1.00％。主要原因是：恩施州还是以传统农产品、轻工产品企业为主，技术型产业底子薄、基础差。

（3）中小微企业服务券补贴项目实施方案中涉及服务行业类别较少，只涵盖了法律服务、会计服务、技术服务和人力资源服务。

（四）建议

1．绩效目标制定时充分考虑客观因素影响，加快项目实施进度，确保及时完成。

2．加强对技术型企业支持力度，提升技术型产业的市场竞争力，今后在制定新的惠企政策时，要向科技型、制造业、“亩产论英雄”的企业倾斜，突出补短板、扶强扶大扶壮的政策导向。

3．在今后制定新的惠企政策时，要结合我州实际情况纳入更多企业服务内容，促进市场更好、更全方位地发展。

附件：

恩施州经信局

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动

项目绩效评价评分表

注：鉴于部分评价指标并未设置绩效目标值，为便于进行绩效量化评价与比较，且在不影响评价报告客观评分情况下，项目组以评价指标实际完成值同填目标值。

二、佐证材料

（一）基本情况

1．立项目的和年度绩效目标

（1）立项目的

2020年3月恩施州人民政府为深入贯彻习近平总书记坚决打赢疫情防控阻击战的重要精神，充分发挥财政资金的引导作用，支持全州工业企业积极应对疫情，共渡难关，实现平稳健康发展。

（2）年度绩效目标

2021年度目标：支持全州中小企业发展，发挥资金扶持引导作用。

2．项目资金情况

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目预算财政专项资金250万元，主要用于企业领取补贴券、30多家企业参加沙龙活动、1000多名企业家通过视频会议系统参加学习培训。截至2021年12月31日，已支付239.19万元。

（二）绩效评价工作开展情况

1．评价目的

通过对2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目进展、资金执行、资金拨付、内部控制管理情况及其取得的成绩和综合效果进行分析评价，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

2．评价对象和范围

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目预算资金250万元。从决策、过程、产出、效果四个方面对项目进行绩效评价分析。

3．评价抽样情况

抽样调查2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目立项申请和批复相关程序、投入资金申请审批程序、项目支付相关凭证和手续、以及对已发放服务券的256家企业问卷调查。

4．评价方法

本次绩效评价采用以下方法：

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。如：对已发放服务券的256家企业，服务补贴带来的实惠以及是否能对企业合规经营和高质量发展起到推动作用进行分析。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门同类支出情况进行比较的方法。如：对项目2021年投入与产出情况和2020年项目投入产出情况比较分析。

（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。如：通过对领取服务券企业的问卷调查，了解已发放服务券企业的满意度等。

5．时间安排

本次评价分前期准备、现场实施、分析总结和正式提交四个阶段。具体每个阶段主要工作安排如下：

（1）前期准备阶段（7天）。此阶段主要工作任务是明确评价目的、确定评价对象和范围、成立绩效评价工作组、开展前期调研、确定评价方法、选定评价样本、设计评价指标和标准、设计调查问卷与访谈提纲、提出资料清单、制订工作方案、下达绩效评价通知书等工作。

（2）现场实施阶段（15天）。此阶段主要工作任务是召开进点会议、听取情况介绍、召开座谈会议、收集核实资料、实地勘察调查、开展社会调查、发放和回收调查问卷、面对面访谈等工作。

（3）分析总结阶段（13天）。此阶段主要工作任务是对项目进行综合分析、形成评价数据和资料、对评价对象的绩效情况进行综合分析和评价、起草与审核评价报告初稿、与委托方初步交换评价意见、并按时进行书面反馈。

（4）正式提交阶段（10天）。此阶段主要工作是根据各方意见，对评价报告进行修改完善，将经由主评人签名和本所盖章的正式评价报告提交委托方，并分别上传备案和归档备查。

（三）绩效评价指标完成情况

1．决策指标完成情况分析

项目决策权重22分，得分19分，扣3分。具体完成情况分析如下：

（1）项目立项

项目立项权重6分，得分6分。具体完成情况分析如下：

根据《州人民政府关于利用财政资金激励金融资本支持工业经济加快发展的实施意见》文件中“安排300万元资金用于开展企业服务，建立并落实中小微企业服务补贴券制度”。恩施州经信局制定了《恩施州中小企业服务专项资金管理实施办法》（恩施州经信〔2021〕23号），由恩施州财政安排250万元给州经信局，用于恩施州中小微企业服务券补贴、业务培训及开展企业家沙龙活动。

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目立项依据充分、立项程序符合规范及相关要求。

（2）绩效目标

绩效目标权重10分，得分7分，扣3分。具体完成情况分析如下：

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目制定了与实际工作内容具有相关的绩效目标；但部分绩效目标不够合理、没有细化分解为清晰、可衡量、与目标任务相对应的绩效目标。偏离主要原因：一是在2022年6月对9家服务机构172家企业进行核查时，有36家企业因未及时工商年检、变更等原因退补贴款合计12.06万元，服务券发放监督检查率目标不够合理；二是“企业家沙龙参加企业数”没有确定具体的绩效目标值。

（3）资金投入

资金投入权重6分，得分6分。具体完成情况分析如下：

2021年中小微企业服务券补贴、业务培训及企业家沙龙活动项目，有明确的实施方案，对项目预算进行科学论证；预算内容与项目内容一致；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务完全匹配。

2．过程指标完成情况分析

项目过程权重18分，得分17.87分，扣0.13分。具体完成情况分析如下：

（1）资金管理

资金管理权重10分，得分9.87分，扣0.13分。具体完成情况分析如下：

资金到位率、执行率方面：项目投入资金合计250万元，已全部到项目专项资金财政账户，资金到位率100％；截至2021年12月支付239.19万元（其中：服务券补贴支付199.99万元，企业家沙龙活动支付20万元，视频会议系统支付19.2万元），资金执行率95.68％。

2021年服务券补贴发放情况：

资金使用合规性方面：符合专项资金管理办法，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（2）组织实施

组织实施权重8分，得分8分。具体完成情况分析如下：

管理制度健全性方面：恩施州经信局制定有合法、合规、完整的财务和业务管理制度。

制度执行有效性方面：项目实施单位遵守相关法律法规和相关管理规定，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，执行有效。

3．产出指标完成情况分析

项目产出指标权重30分，得分29分，扣1分。具体完成情况分析如下：

（1）产出数量指标

项目产出数量权重19分，得分18分，扣1分。具体完成情况分析如下：

企业家沙龙期数：目标值举办企业家沙龙期数4期，实际举办了“企业法治思维建设”、“聚焦硒博会，助推硒产业”、“疫情防控常态化形势下旅游产业发展之路”3期企业家沙龙活动，未完成绩效目标。偏离的原因是：因受2021年疫情影响，第四期企业家沙龙活动未能如期举行。

企业家沙龙参加企业数：目标值40家，实际举办3期企业家沙龙活动，有40家企业参与，完成绩效目标。

服务券发放企业数：目标值为210家企业发放服务券，实际为256家企业发放服务券，完成绩效目标。

服务券发放金额：目标值服务券发放金额200万元，实际为256家企业放发服务券199.99万元，完成绩效目标。

企业经营管理人才培训人次：目标值企业经营管理人才培训人次不少于1500人。实际上组织恩施州第三批“123民营企业家培养计划”第二期、第三期培训班，参加培训企业家103人；组织第三批第三期“123民营企业家培养计划”培训班线上培训1459人次参加，完成绩效目标。

（2）产出质量指标

产出质量权重8分，得分8分。具体完成情况分析如下：

服务券发放监督检查率：目标值服务券发放监督检查率10％，实际对已发放服务券256家企业中的28家企业抽查核实，监督检查率10.94％，完成绩效目标。

视频会议系统验收合格率：目标值视频会议系统验收合格率“合格”，实际上2021年11月5日，视频会议系统达到验收要求，验收结果合格，完成绩效目标。

（3）产出时效指标

产出时效权重5分，得分5分。具体完成情况如下：

视频会议系统建设完成时间，目标值2021年度完成视频会议系统建设，实际2021年年11月5日，视频会议系统建设通过验收，完成绩效目标。

4．效果指标完成情况分析

效果指标权重30分，得分30分。具体完成情况分析如下：

（1）社会效益指标

社会效益指标权重12分，得分12分。具体完成情况分析如下：

服务券为企业合规经营和高质量发展：目标值推动服务券为企业合规经营和高质量发展，实际全州共计兑现256家企业199.99万元，涉及农产品加工、电子信息、新型材料、清洁能源、石材加工、商贸、文化旅游等产业。补贴券的发放让企业得到了真正的实惠，通过服务机构提供的第三方服务，为企业合规经营和高质量发展起到了一定推动作用。

搭建政企交流平台：目标值了解企业困难、助力企业发展渠道，实际通过3期企业家沙龙活动，畅通了党委政府聆听企业心声、汇集企业智慧、了解企业困难、助力企业发展，完成绩效目标。

民营企业家经营管理能力：目标值提升民营企业家经营管理能力；实际民营企业家通过培训学习先进管理理念、把握企业发展趋势，提高战略决策能力，完成绩效目标。

（2）满意度指标

满意度指标权重18分，得分18分。具体完成情况分析如下：

参加培训民营企业家满意度：目标值民营企业家对培训成果满意度达90％以上，实际上通过问卷调查，组织的“123民营企业家培育计划”第三批培训班，多名企业家表示从培训中获得了许多新理念、新方法，并能及时运用到未来企业管理中去，民营企业家满意度达95％，完成绩效目标。

服务券发放企业满意度：目标值服务券发放企业满意度90％以上，实际通过问卷调查，服务券的发放让企业得到了真正的实惠，企业满意度达97％，完成绩效目标。

（3）其他佐证材料

1．《2021年中小微企业服务券补贴发放明细表》

2．《关于请求安排拨付恩施州中小企业服务专项资金的请示》（恩施州经信文〔2021〕13号）

3．《恩施州财政局关于州经信局请求拨付2021年度恩施州中小企业服务资金的意见》（恩施州财函〔2021〕83号）

4．《州财政局关于下达州经信局（州中小企业培训服务中心）专项资金预算指标的通知》（恩施州财企发〔2021〕146号）

5．《州人民政府关于利用财政资金激励金融资本支持工业经济加快发展的实施意见》

6．《恩施州中小企业服务专项资金管理实施办法》（恩施州经信〔2021〕23号）

7．中小企业服务补贴券满意度调查问卷

8．第三方评价机构营业执照、资质证书以及主评人、专家资质证书复印件

恩施州施南联合会计师事务所     主评人1：

（普通合伙）           主评人2：

中国 恩施          2022年8月18日