州审计局局长  王新国

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2021年，在州委、州政府的坚强领导下，全州各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹疫情防控和经济社会发展，有效发挥积极的财政政策，坚持兜紧“三保”底线，全力抓好疫后经济社会恢复发展，圆满完成年度工作任务。

——推动疫后经济重振，促进财政收入恢复增长。州本级投入工业经济发展资金0.5亿元、旅游发展资金0.4亿元、航空航线补贴资金2.08亿元，激发市场活力，提升地区吸引力，促进经济恢复重振。加强税收和非税收入征收管理，收入呈现恢复性增长，税收收入和非税收入较2019年分别增长了2.61%和13.9%。

——强化资源统筹使用，加大重点领域保障力度。统筹各类资金，持续保持对乡村振兴、社保、教育、交通、生态环保等重点领域的资金投入和争取力度不减。州本级投入乡村振兴相关支出3.1亿元，社保支出3.33亿元，教育支出4.12亿元。积极争取对口帮扶和上级补助资金，切实保障重点领域和重大民生项目支出，全州争取武汉对口帮扶资金2.56亿元，上级生态林业保护资金12亿元、交通建设资金24.8亿元。

——深入推进财政改革，提升财政管理能力。全面推进预算一体化信息系统建设，进一步规范预算编制。持续推进预算绩效改革，2021年对“智慧恩施”政务云平台等12个项目和利用财政资金激励金融资本支持工业经济加快发展政策开展了绩效评价，涉及资金1.72亿元。加快推进财政电子票据改革，11家州直单位实现了票据电子化，财政票据管理进一步规范。认真落实财政资金直达机制，财政管理水平不断提升。

一、2021年度州级预算执行及财政管理审计情况

州级预算总收入97.51亿元（其中一般公共预算收入17.20亿元，同比增长39.8%），总支出95.98亿元（其中州本级一般公共预算支出32.29亿元），年终结余1.53亿元。

州级政府性基金总收入48.70亿元（其中州本级政府性基金收入2.18亿元，同比下降5.2%），总支出47.70亿元（其中州本级支出1.17亿元），年终结余1亿元。

州级国有资本经营预算总收入0.45亿元，总支出0.41亿元，年终结余0.04亿元。

州级社保基金总收入37.85亿元，上年结转29.63亿元，总支出32.19亿元，年终累计结余35.29亿元。

审计结果表明：财政部门认真履职，加大财政资金统筹力度，切实保障了重点领域和重大民生项目支出，持续深化财政体制改革，预算执行总体情况较好。发现的主要问题：

（一）预算编制不精准、不科学。

1.向无法执行的项目安排预算1130万元。

一是预留2021年“农村人才培养”和“中小学及公办幼儿园全科教师定向委培”专项330万元，因项目执行期明确为“十三五”期间，2021年该项目未实施，资金未使用；预留“一村多名大学生培养补助”专项90万元，因已通过“科技发展”人才专项安排了预算，预留资金未使用。

二是预留“保障性安居工程”专项920万元，因州本级无相关项目建设计划，资金未使用。

2.向执行率低的项目增加预算，导致预算结余较多。

一是预留“城乡义务教育公用经费及家庭经济困难学生生活费补助”专项245万元，实际使用123.18万元，执行率50.27%。经查，该项资金2019年、2020年分别预算142万元、175万元，分别使用60.88万元、22.36万元，执行率分别为42.87%、12.78%。

二是预留“普通高中免学费、助学金”专项200万元，实际使用70.97万元，执行率35.49%。经查，2020年预留该项资金100万，实际使用29万元，执行率29%。

3.财政预留专项未细化，导致预算执行差异较大。

一是预留“招商引资”资金1000万元，先安排资金后谋划项目，实际用于招商相关项目172万元，执行率17.2%。

二是预留“高质量发展—工业经济发展”专项5000万元，计划用于比抓强促、硒博会、清江质量奖等项目，但各项目预算资金未细化。因预算不足，实际通过其他专项安排硒博会资金650万元和清江质量奖资金120万元。

（二）未按年初预算使用项目资金，预算约束性不强。

预留“就业创业”专项500万元，计划用于州级就业创业促进、创业担保贷款贴息等项目，在资金仅使用181.66万元的情况下，又通过其他专项拨付就业创业相关资金155.54万元。

（三）政府购买服务项目未编制年初预算。

7个单位22个政府购买服务项目，年初未编制政府购买服务预算，涉及金额2570.93万元，具体为：州自然资源和规划局9个项目1579.63万元；州发改委6个项目357.94万元；州林业局2个项目372.40万元；州住建局2个项目210.80万元；州妇联1个项目27.16万元；州财政局1个项目13万元；州委网信办1个项目10万元。

（四）预算项目未按要求在年初设置绩效目标。

5个单位14个项目年初未设置绩效目标，未明确项目绩效数量、质量等指标，涉及预算金额3419万元，具体为：州自然资源和规划局8个项目2930万元，州林业局1个项目258万元，州广播电视台1个项目150万元，州卫健委2个项目41万元，恩施职业技术学院2个项目40万元。

（五）预算收入统筹不到位1752.37万元。

2021年10月，州财政局印发通知，要求收回州直单位财政代管资金专户存量资金共计1752.37万元。截至2021年底，上述资金未缴入金库。

二、2021年度州直部门预算执行审计情况

审计结果表明，州直部门及所属单位预算执行情况总体较好,综合执行率90.81%。发现的主要问题：

（一）3个单位3个项目年初预算欠科学，预算执行率低。

1.州广播电视台年初编制“广播电视节目无线数字化覆盖工程二期补点台站建设”项目预算336万元，因预算金额包含以后年度需支付的站址租赁服务费，导致资金滞留208.20万元未使用。

2.州住房公积金中心年初编制“基础设施及网点建设”项目预算220万元，用于建始县等5个县（市）办事处业务用房购置、办证、装修等事项，因建始县办事处装修于2021年6月才完成设计图审核，12月才组织竞争性谈判，谋划晚、推进慢，导致资金82.38万元滞留未使用。

3.州公安局交管局年初编制“机动车考场建设”项目预算135万元。2020年9月，州公安局向州政府请示将七里坪原交通技校考试中心场地划拨给州公安局用于机动车考场建设，在场地未获批、项目实施条件不具备的情况下，州公安局交管局将此项目纳入2021年初预算。项目因难以落实场地，2021年未实施，资金部分调剂用于办公设备购置等其他支出43.97万元，剩余资金91.03万元未使用。

（二）2个单位2个政府购买服务项目资金使用绩效不高。

1.2021年5月，州交通运输局支付43.82万元向两家公司购买服务，用于普通公路水运工程质量抽查检测项目，并将两家公司抽检发现的54个问题交县（市）交通运输部门处理。审计抽查整改落实情况发现6个问题无整改情况，5个问题整改不到位。

2.2020年11月，州生态环境局向湖北省环境科学研究院购买服务，用于柴油车路检路查、非道路移动机械第三方检测项目，并按合同全额支付费用59.20万元。根据该项目检测方案、采购需求及绩效目标表，应开展柴油货车路检路查不少于6960辆、开展非道路移动机械监督检测不少于3480台，实际只完成1474辆、180台；对发现的问题应“督促超标排放车辆进行尾气治理”，实际未实施。该项目绩效目标数量指标未完成，质量指标（生态效益指标）未实现。

（三）未按期完成自然灾害监测点建设任务，2255.44万元上级专项资金滞留。

2020年5月至10月，省财政厅分三批下达州本级2020年中央自然灾害防治体系建设和省级地质灾害监测及治理资金共计4098万元，其中用于全州地质灾害隐患二级、三级专业监测预警点建设和恩施州环清江水布垭库区地质灾害专业监测预警建设3273万元。州自然资源和规划局组织两个项目分别于2021年4月至5月发出招标公告，6月至7月签订项目合同。截至2022年5月末，上述两个项目未组织验收，资金2255.44万元未拨付使用。

（四）州疾控中心建设项目进度缓慢。

2020年7月，州疾控中心与恩施正中发达市政工程建设有限公司签订州疾控中心建设项目施工合同，合同金额3156.05万元。2020年12月，因疫情暴发后，国家对生物安全提出新要求，该项目增加高等级生物安全实验室建设和实验楼地下室建设。双方就实验楼地下室建设签订补充合同，合同金额1583万元，合同未写明签订日期。施工合同和补充合同均约定项目计划竣工日期2021年12月。截至2022年5月末，该项目尚未竣工验收。

三、全州生态环保相关财政专项资金专题审计情况

审计了全州生态环保相关财政专项资金管理使用情况。2021年度全州生态环保相关财政专项资金共计投入20.43亿元，截至年末已使用8.38亿元，此次审计共抽查生态环保项目70个、涉及资金6.86亿元。发现的主要问题：

（一）欠拨项目资金1807.34万元。

3个县市欠拨已竣工验收的生态环保项目资金1807.34万元，其中：利川市欠拨“中央农业专项—油菜轮作试点”项目资金89.82万元、“中央节能减排”项目补助227万元；咸丰县欠拨“中央水污染防治资金—乡镇水源地规范化建设与保护修复”项目资金230.28万元、“森林植被恢复”项目资金9.57万元；来凤县欠拨城区供水综合改造升级工程项目资金1250.67万元。

（二）改变专项资金用途31.35万元。

咸丰县将环保督察矿山生态修复资金和省级环境空气质量补偿资金等用于办公经费12.44万元。建始县将森林植被恢复费用于购买公路沿线花卉种子等其他支出18.91万元。

（三）部分项目实施进展缓慢。

部分县市生态环保相关项目因谋划较晚，前期准备不足，加上疫情影响，未按时开工或完工。

1.未按时开工项目。恩施市2021年省级主要污染物总量减排“以奖代补”项目未按时开工；咸丰县3个乡镇集镇饮用水源地规范化建设与保护修复项目未按时开工；来凤县2021年省级生态文明建设“以奖代补”项目未实施。

2.未按时完工项目。恩施市投资建设服务中心实施的玉龙河黑臭水体综合治理项目未按时完工；咸丰县老城区污水处理项目入户支管网未按时铺设完成。

（四）部分县市生态环保项目绩效目标未实现。

部分项目因前期调研不充分，建设内容设计不合理，资金投入后未及时跟踪问效，致使项目实施后未充分发挥效益。

1.巴东县3个乡镇垃圾中转站、4套垃圾压缩机设备未发挥效益。

2.来凤县大河镇杨某养殖场属县级畜牧产业发展项目，于2019年初建成投产，受“非洲猪瘟”、新冠疫情和市场价格下滑等影响，2021年7月停产至今，2021年9月，兑现该项目奖补资金40.59万元，资金投入未发挥效益。

四、全州重点旅游资源开发利用情况专题审计调查情况

审计调查了全州重点旅游资源开发利用情况。2021年，全州财政旅游专项资金投入40095.65万元，截至年末已使用34377.63万元。发现的主要问题：

（一）欠拨旅游专项资金105.28万元。

2021年，咸丰县欠拨旅游专项资金105.28万元，其中：省级旅游发展专项—坪坝营景区5A提档升级项目100万元；州级旅游产业振兴专项—A级景区门票半价优惠活动补贴5.28万元。

（二）扩大范围使用旅游融资贷款3733.49万元。

2015年，来凤县旅投公司贷款11000万元，用于仙佛寺景区开发建设。2015年至2021年，该公司将上述资金用于日常经营活动和其他景区建设3733.49万元。

（三）欠缴地方政府资源管理费621.69万元。

截至2021年底，全州旅游景区欠缴地方政府资源管理费621.69万元，其中：恩施市梭布垭景区欠缴463.96万元，咸丰县坪坝营景区欠缴100万元，鹤峰县屏山景区欠缴52.20万元，来凤县仙佛寺景区欠缴5.53万元。

（四）3个景区未按规划和协议开发旅游资源。

1.恩施市梭布垭景区。根据恩施州旅游业发展“十三五”规划，2016至2018年应整合开发李爸沟、石乳关等周边景点，推进景区扩容提质。截至2022年6月，上述规划内容未完成。

2.巴东县花天河景区。2018年2月，巴东县政府和恩施众垠旅游开发投资管理有限公司签订开发协议，约定总投资15亿元，三年内累计投资强度不得低于1亿元。截至2021年底，实际完成投资3099万元。

3.来凤县仙佛寺景区。2021年6月，来凤县政府和北京山海旅游集团有限公司签订经营合作协议，将景区经营权交给该公司托管20年。2022年3月该公司提出解除协议，不再对景区进行开发经营。截至2022年5月，相关部门未及时收回该景区经营管理权，景区处于停业状态。

五、国有企业审计情况

审计了利川市和鹤峰县政府投融资平台公司经营管理情况、州城乡规划设计院资产负债损益及其他财务收支情况、州粮油储备有限责任公司财务收支情况。发现的主要问题：

（一）未按规定公开招投标7735.73万元。

利川市靓利城市建设发展有限公司所属子公司利川市靓利建材有限公司在基建和设备购置过程中未按规定实施公开招投标。

1.2021年4月，将活性石灰生产项目（二期）相关构建筑物土建工程直接发包给无施工资质企业靓利建设工程有限公司，合同总价2150万元。

2.2020年9月，将兴龙坪采石场土建基础工程直接发包给湖北丰迈建设工程有限公司，合同价500万元；同年12月，双方签订补充合同，增加挡土墙工程量7555.35立方米，增加合同价335.59万元。

3.2020年9月，将小青垭村扶贫道路改扩建工程（2.81公里）肢解成3个标段通过竞争性磋商的方式发包给3家施工企业，其中：四川宏川嘉业建设工程有限公司01标段2.04公里（路面工程）、中标价295.31万元，恩施名成建设工程有限公司02标段0.77公里（路面工程）、中标价299.66万元，湖北铭嘉工程建设有限公司03标段2.81公里（路基工程）、中标价390.74万元。

4.2020年至2021年，通过询价或者磋商的方式采购了单项合同200万元以上的设备共5次，合同总价3764.43万元。其中：山东万达环保科技有限公司石灰窑设备2123.8万元，山东国华仓储设备有限公司骨料仓设备706.9万元，重庆三铭重工有限公司电机及主机设备382.23万元，洛阳法基特机械设备有限公司砂石生产线除尘设备339.7万元，恩施州鑫衡建设工程有限公司采石场彩钢棚211.8万元。

（二）违规动用轮换风险准备金,涉及金额1256.58万元。

2019年8月至2021年9月，州粮油储备有限责任公司未按规定履行审批手续3次动用轮换风险准备金共计1256.58万元。其中：2019年9月动用460万元归还州级储备粮贷款，2020年9月动用460万元归还州级储备粮贷款，2021年9月动用336.58万元归还省级储备粮贷款。

（三）资产长期闲置。

1.利川市全和国有资产经营有限公司通过挂牌方式取得G（2017）41、42号地块国有建设用地使用权，宗地面积108582平方米，成交价11609万元，自2017年以来处于闲置状态。

2.鹤峰县国有资本投资运营有限公司管理的华龙半岛5宗商业门面，面积429.56平方米，账面价值803.28万元，自2017年以来处于闲置状态；管理的5宗土地，面积118063.34平方米，账面价值1622.06 万元，自2010年以来处于闲置状态。

3.州城乡规划设计院公司于2011年10月购置江语城住宅20套，商业门面2套，自2013年2月交付以来处于闲置状态。

（四）资产不实且部分资产质量不高。

1.截至2021年末，利川市全和国有资产经营有限公司对已拆除、已处置的资产未进行账务处理，资产账面价值40150.45万元，其中：已拆除改造18宗14106.17万元、权属已移交15宗25743.78万元，已出售3宗193.09万元、已划拨3宗107.41万元。

2.截至2021年末，鹤峰县国有资本投资运营有限公司资产余额387109.21万元，其中生物性资产145679.58万元、占比37.63%，房屋、土地等资产53962.79万元、占比13.94%，资产质量不高。

六、审计建议

（一）加强预算执行和财政管理，推动财政政策效能提升。立足地方经济发展实际需求，依法准确完整编制年度预算，提高预算编制和执行的科学化、精细化水平。强化预算的刚性约束，坚持量入为出原则，推进财政支出标准体系建设，合理确定支出预算规模，保持财政支出强度，加快支出进度，提高支出效率。加大财政资源统筹力度，积极盘活各类沉淀资金、闲置资产，集中力量办大事。

（二）有效发挥规划统筹作用，促进优势资源保护利用。严格落实自然资源资产管理和生态环境保护工作的政策规定，坚持规划先行、加强生态治理、推动节能减污降碳协同增效，全面提升旅游要素品质，进一步完善综合效益高、带动能力强的现代旅游产业体系。同时科学规划统筹绿色生态项目，实现政策落实、资金预算、项目建设一体谋划、统筹安排、协调推进，充分发挥政策引导、资金支持、监管促进作用，着力推进“两山”实践创新示范区建设。

（三）规范国有企业经营管理，防范化解突出风险隐患。地方政府应采取有效措施提高投融资平台公司资产质量, 优化资产结构，规范投融资行为，降低融资成本，控制投资风险，提高投融资效益，防止过度膨胀带来的经营风险和财务风险，实现稳健经营。各投融资平台公司要进一步完善法人治理结构，加快建立现代企业制度，加强监事会监督，建立科学决策、高效执行、落地问效的内部管理机制，促进规范运作，提升企业科学管理水平。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，审计指出的问题，有关县市、部门和单位正在采取有效措施进行整改，对有关重大违纪违规问题，已依法依规移送有关单位处理。下一步，州人民政府将严格执行州人大常委会会议决议，全力抓好审计查出问题整改工作，并全面报告整改情况。州审计局将在州委、州政府的坚强领导下，自觉接受州人大及其常委会的监督，认真履职，担当作为，为“两山”实践创新示范区建设贡献审计力量。

以上报告，请予审议。