2021年，结合审计署、省审计厅的项目安排，全州审计项目计划安排重大政策落实、财政、专项、金融、固定资产投资、外资、经济责任、全省“1+N”等7大类57个项目。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示、李克强总理的重要讲话精神，按照全省审计工作会议和州委经济工作会议、州委审计委员会第三次会议部署，紧扣疫后重振和高质量发展大局，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，围绕“六稳”工作要求和“六保”工作任务，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为推动“十四五”开好局、起好步作出审计贡献。

二、编制依据

（一）法定审计项目。州、县市本级预算执行和财政决算草案审计、州直部门预算执行全覆盖审计。

（二）上级审计机关统一安排项目。重大政策措施落实情况跟踪审计、信息化建设工程专项资金审计、社会保险基金审计、农商银行资产负债损益审计、亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护（恩施州）项目审计、全省“1+N”审计。

（三）州政府交办项目。医疗保险基金审计。

（四）州委组织部委托项目。州直部门（单位）领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

（五）围绕中心安排项目。重点投资项目审计、政府担保（投资）公司审计。

三、审计项目

（一）政策落实跟踪审计。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

按照审计署、省审计厅关于政策跟踪审计、公共卫生体系补短板工程专项审计调查和乡村产业发展审计总体安排，以促进高质量发展、构建新发展格局、促进政令畅通、维护中央权威、落实省委和州委决策要求为目标，重点关注“十四五”规划建议、中央和省委、州委经济工作会议确定的重点任务，关注党中央和省委、省政府、州委、州政府有关重大决策部署贯彻落实情况。

共9个项目。按照审计署、省审计厅的工作安排，州本级及8县市分别完成本级全年的跟踪审计。

（二）财政审计。

2.州、县市本级预算执行和财政决算草案审计

以规范政府收支行为、强化州本级预算约束、加强预算管理为目标，全面掌握州本级2020年度预算编制、执行情况，年度决算草案相关总体情况。重点关注预算编制执行、中央和省州专项转移支付资金分配、专项资金绩效、非税收入征管等情况；关注存量资金，盘活用好存量资金；关注政府债务管理和政府债券资金分配使用，促进防范化解政府债务风险；关注政府综合财务报告编制的真实性、完整性，客观分析评价政府财务状况和运行情况。

共9个项目。州本级及8县市分别完成本级的审计项目。

3.州直部门预算执行全覆盖审计

以促进规范部门预算管理，贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神和省州实施办法精神、国务院“约法三章”“过紧日子”、厉行节约反对浪费、“三公”经费管理使用等政策规定，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注州直部门预算编制、财政财务收支、项目绩效、清理拖欠、部门财务报告编制等情况。

共1个项目。州本级对州直部门预算执行情况开展大数据分析、筛查，组织疑点核查，对发现的问题提出整改要求，实现审计全覆盖。

（三）专项审计。

4.信息化建设工程专项资金审计

以促进提高信息化建设水平和信息技术自主可控，提高中央和地方的信息化建设工程专项资金使用绩效为目标，重点关注信息化建设工程目标任务和政策落实、工程建设管理、资金管理使用和绩效等情况。

共9个项目。按照审计署、省审计厅的工作安排，州本级及8县市分别完成本级的审计项目。

5.社会保险基金审计

以促进全省建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注基本养老保险和医疗保险基金的筹集、使用、运行管理及绩效情况，以及基金统筹级次、参保人数、缴费人数、享受待遇人数、待遇保障水平等情况。

共3个项目。按照省审计厅工作安排，州本级及建始县、鹤峰县分别完成。

6.州级统筹前县市城乡居民基本医疗保险基金使用情况审计

按照“摸清家底、揭示问题、规范管理、服务统筹”的总体思路，全面摸清城乡居民医疗保险基金收入、支出、结余规模，揭示城乡居民医疗保险基金筹集使用管理的突出问题和风险隐患，促进城乡居民医保基金规范管理和高效运行，推动州级统筹重大措施贯彻实施。

共8个项目。8县市分别完成本级的审计项目。

（四）金融审计。

7．农商银行资产负债损益审计

以摸清家底，促进防范化解市县农商银行风险为目标，重点关注农商银行经营业务的合规性、服务实体经济、防范金融风险等情况。

共1个项目。省审计厅统一组织对全省15家农商银行（含恩施州农商银行）资产负债损益情况进行审计，抽调恩施州人员参加。

8.政府担保（投资）公司审计

以摸清所在区域政府担保（投资）公司的底数、规模和运营状况为目标，重点揭示其经营管理中存在的突出问题和重大风险隐患，分析问题产生的原因，提出审计意见建议，为党委政府决策服务，推动相关制度建立完善，助力守住不发生区域性、系统性金融风险底线。

共5个项目。恩施市、建始县、宣恩县、咸丰县、鹤峰县分别组织实施。

（五）固定资产投资审计。

9.重点投资项目审计

以规范政府投资管理、提高投资效益、完善投融资体制、推动疫后重振补短板强功能等重大政策贯彻落实为目标，重点关注项目建设程序、资金筹集使用、工程建设管理情况等。

共2个项目。州本级完成州中心医院公共卫生临床中心辅检大楼项目投资审计、兴建恩施民族体育运动中心和整体迁建恩施职业技术学院项目审计。

各县市结合本地实际，按照《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》和《湖北省政府投资审计实施办法》的规定，坚持依法审计、突出重点、量力而行的原则，自行安排投资审计项目，要确保工作质量和效果，不得以审代结。

（六）外资审计。

10.亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护（恩施州）项目审计

以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务报表是否公允反映财务收支和执行情况、招投标程序、项目资金管理和使用、项目执行和管理、项目绩效、贯彻落实“稳外资”等情况。

共1个项目。由省厅统一组织，市州“交叉审”完成项目审计。

（七）经济责任审计。

11.州直部门（单位）领导干部经济责任审计

以促进部门（单位）各项事业科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央和省州重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，领导干部遵守廉洁从政规定，以及以往审计发现问题的整改情况等。

共8个项目。州本级完成对8个州直部门（单位）领导干部经济责任审计。

12.领导干部自然资源资产离任（任中）审计

以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，对接长江大保护战略和污染防治攻坚战，对领导干部贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、作出重大决策、完成目标任务、履行督促责任等方面进行审计，重点关注生态文明重点任务落实、污水处理、耕地保护等情况。

共1个项目。州本级完成对1个州直部门领导干部的自然资源资产任中审计，与经济责任审计同步实施。

各县市按照干部管理权限，结合本地实际，自行安排经济责任审计和自然资源资产审计项目。

四、工作要求

（一）强化政治意识，坚持依法履职。全州审计机关要进一步强化政治意识，提升政治站位，用政治视角审视审计业务问题，全面落实好州委审计委员会的决策部署和工作要求，紧扣州委、州政府工作中心，主动作为、奋发有为、担当善为，在服务全州经济社会高质量发展中彰显审计担当。

（二）强化大局意识，提升审计效能。全州审计机关要牢固树立审计“一盘棋”意识，服从上级审计机关的统筹调度，促进形成合力，提升效能。继续加强不同类型项目的统筹融合和相互衔接，落实好同一个单位、地方一年内最多审一次，实现“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。

（三）强化创新意识，确保审计质量。强化大数据审计技术的运用和推广，不断拓展审计深度与广度，精准揭示共性和个性问题。压紧压实全过程全链条审计质量责任，在揭示问题上求深，在解决问题上求实，在防范风险上求早。认真落实“三个区分开来”要求，健全完善审计容错纠错机制。

（四）强化成果意识，当好参谋助手。坚持项目围绕中心干、一切围绕成果转，将成果意识贯穿于审计工作的全过程。加强对审计发现问题的综合分析，提出更富前瞻性、实效性、针对性的审计建议，为党委、政府提供更高层次更高质量的参谋服务。

（五）强化廉洁意识，严守纪律要求。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，加强审计现场管理，落实审计项目归档责任制，加强审计人员日常管理和保密教育。