第一部分：单位概况

（一）单位职责

1、主管、统筹发展、组织协调全州审计业务工作。负责对州级财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护州级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻实施审计法律、法规、规章和方针、政策，参与拟订有关自治法规、州政府规范性文件草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

3、向州长提交年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受州政府委托向州人大常委会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州政府有关部门和县市政府通报审计情况和审计结果。

4、根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

（1）州级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

（2）事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。

（3）县市政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

（4）州属国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的州属企业和金融机构的资产、负债和损益。

（5）州政府投资和以州政府投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。

（6）州政府部门、县市政府管理和其他单位受州政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、法规、规章规定应由州审计局进行审计的其他事项。

5、依据《审计法》和有关规定，对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

6、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与州财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定的行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

8、指导和监督内部审计工作。组织全州审计专业培训，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与县市政府共同领导县市审计机关。依法领导和监督县市审计机关的业务，组织县市审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县市审计机关违反规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市审计机关负责人。

10、依法通过适当方式组织审计州国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11、指导和推广信息技术在州审计领域的应用，组织建设州审计信息系统。

12、承办上级交办的其他事项。

（二）机构设置

州审计局设10个内设机构：办公室、综合与法规科、政工人事科、财政金融审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、外资运用审计科；设有1个专设机构：州经济责任审计局；辖2个事业单位：州政府投资审计局、州计算机审计中心。

（三）人员构成

核定行政编制40名、工勤编制1名、事业编制11名；2017年末在职在编人员45人，离退休人员26人。

第二部分：2017年度部门决算公开报表（见附件）

1、收入支出决算总表（公开01表）

2、收入决算表（公开02表）

3、支出决算表（公开03表）

4、财政拨款收入支出决算总表（公开04表）

5、一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表（公开06表）

7、财政拨款“三公”经费支出决算表（公开07表）

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开08表）

第三部分：2017年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2017年部门收入总计1740.46万元，其中本年收入1737.56万元，上年结转结余2.9万，支出总计1740.46万元，其中本年支出1620.56万元，年末结转结余119.9万元。

（二）收入决算情况说明

2017年部门本年收入总计1737.56万元，其中财政拨款收入1622.56万元，占本年收入的93.38%；其他收入115万元，占本年收入的6.62%，主要是省厅拨付的审计补助经费。

（三）支出决算情况说明

2017年部门本年支出总计1620.56万元，其中：基本支出1043.81万元，占本年支出的64.41%；项目支出576.75万元，占本年支出的35.59%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况

2017年财政拨款收入1622.56万元，财政拨款支出1620.56万元，财政拨款结转结余2万元。2016年财政拨款收入1315.5万元，财政拨款支出1395万元，与上年度相比，收入增加307.06万元，增长率23.34%，支出增加225.56万元，增长率16.17%，收支增加的主要原因是人员增加及临时追加的项目经费。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出1620.56万元。按支出功能分：一般公共服务支出1315.98万元，占比81.20%；社会保障和就业支出191.9万元，占比11.84%；医疗卫生与计划生育支出42万元，占比2.59%；住房保障支出70.68万元，占比4.37%。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年一般公共预算财政拨款基本支出1043.81万元，其中人员经费支出875.32万元，占比83.86%；公用经费支出168.49万元，占比16.14%。

（七）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2017年“三公经费”决算数13.76万元，比上年度决算数9.35万元增加4.41万元，上升47.16%。增加的原因是2017年发生因公出国（境）费用4.95万元，此笔费用是省厅统一组织安排1人赴法国、西班牙考察费用，2016年无因公出国（境）费用。公务接待1.19万元，比上年度1.78万元减少0.59万元，下降33.15%；公务用车运行维护费用7.62万元，比上年度7.57万元增加0.05万元，上升0.66% 。

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2017年度没有政府性基金财政拨款收入及支出。

第四部分：其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费情况说明

2017年机关运行经费支出168.49万元，比上年150.48万元增加18.01万元，增加的主要原因是2017年新增公务员1人、事业编制人员8人。

（二）政府采购支出情况说明

2017年度政府采购金额138万元，其中货物类70.34万元、服务类5.28万元，工程类62.38万元。

（三）国有资产占有情况说明

2017年年末固定资产844.13万元，其中房屋301.05万元，车辆3台，价值116.07万元，其他固定资产427.01万元。

第五部分：专业名词解释

1、一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、会议费、差旅费等）。

3、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

5、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

6、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

7、机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表：恩施州审计局2017年部门决算公开.xls