为切实履行财政部门监管职责,有效发挥会计监督在服务财政管理、促进社会经济健康发展的重要作用,根据湖北省财政厅《关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2023〕14号)要求,恩施州财政局随机抽取州直7家行政企事业单位和1家会计师事务所作为本次会计和评估监督检查单位,重点关注单位2022年度会计信息质量和执业质量等方面的工作。现将有关事项公示如下:

一、被检查单位名单

二、检查依据

《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国预算法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规执行。

三、检查内容

(一)会计和评估监督检查

1.会计信息质量检查。检查内容包括但不限于内控制度建设及执行情况、预算编制及执行情况、政府采购、资产管理、“三公经费”、绩效评价政策执行情况,财务管理、会计核算、会计基础工作是否规范,是否存在乱收费、乱发津补贴、私设“小金库”的行为,是否存在挤占、挪用财政专项资金、收支不规范、违反中央“八项规定”精神的行为。

2.会计师事务所执业质量检查。检查内容包括但不限于会计师事务所执业质量、执业许可条件、一体化管理、独立性保持、信息安全、职业风险防范以及注册会计师执业情况等内容,重点关注风险评估和内控测试流于形式、未保持应有的职业怀疑、未执行必要的审计程序、未获取充分适当的审计证据、发表了不恰当的审计意见等问题。

(二)内控报告真实性核查

检查内容主要是对单位内控制度建设和实施情况的真实性进行核查,重点核查单位是否遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性的原则,建立健全内部控制制度,以及内控制度的实施与内控报告是否一致。

(三)资产管理合规性检查

主要是对单位资产管理的合规性进行核查。重点核查单位是否建立资产管理内控制度,资产管理流程是否完备,是否进行资产清查,是否按要求开展闲置国有资产盘活工作,资产账实是否相符以及资产配置、使用和处置情况。

(四)医疗机构检查

重点对医疗机构的会计信息质量和财务收支规范性进行检查,聚焦关注群众身边腐败和不正之风问题。

四、组织分工

本次检查由州财政监督局负责组织实施。除监督局全体人员参加外,另根据检查内容和预算归口管理情况,从相关业务科室中抽取检查人员,联合组成2个检查组。

第一组  组  长:杨万任

组  员:杨雪梅、刘楷模、张洁、相关科室1人  

检查单位:恩施州中心血站、恩施州民政局、恩施州平安押运有限公司、恩施臻圆会计师事务所。

第二组  组  长:岳忠强

组  员:张敏、彭艳飞、陈元琦、相关科室1人

检查单位:恩施州司法局、恩施州文化和旅游局、中共恩施州委外事工作委员会办公室、湖北星斗山国家级自然保护区管理局。

检查结束后,州财政局将依法对问题单位和责任人员进行处理处罚,重大问题按规定移交纪检监察部门或司法机关进行查处。检查期间,检查人员将严格自律、接受监督,同时欢迎社会各界向州财政局反映或举报上述单位存在的有关问题或线索。

联系人:杨万任  岳忠强   电话:0718—8222369

特此公示。

恩施州财政局        

2023年6月27日