市人大常委会：

受市人民政府委托，现将2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况报告如下。

一、整改部署情况

2021年，全市深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，按照市委统一部署，在市人大常委会监督和指导下，坚决扛起审计整改政治责任，切实加大对审计查出问题整改的领导和督办力度，切实推进整改工作落到实处。

（一）高度重视，强化部署落实。全市高度重视审计查出问题整改工作，从讲政治的高度对待审计整改工作，明确责任，及时整改，取得明显成效。建立健全了市委常委会、市政府常务会、市委审计委员会会议、市政府专题会定期听取、研究部署审计整改工作机制，高位推动审计整改落实。

（二）压实责任，积极推动整改。按照“分类施策，精准推进”的原则，压紧压实整改主体责任，进一步细化工作措施，严格整改工作，对要求立行立改的问题，严肃整改到位；对需要分阶段整改的问题，实行清单管理、节点控制等举措，稳步推进整改；对需要持续整改的问题，科学制定整改计划，定期检查、报送整改进展情况。

（三）标本兼治，构建长效机制。坚持“治已病、防未病”，把整改具体问题与完善机制相结合，深入分析研究共性问题的机制缺陷和制度漏洞，举一反三，扎紧制度笼子，有力推动政府治理效能的提升。

（四）凝聚合力，加强监督协同。积极探索建立“三类监督”贯通融合机制，推进审计监督与纪检监察监督、巡察监督相融合，着力增强监督合力，推动审计问题整改落实，加大问题线索移送力度，更好发挥审计监督职能作用。

二、整改落实情况

报告反映的9个方面50个问题，截至2023年2月底，绝大部分问题已整改到位，少数问题正在持续整改。

（一）2021年度本级预算执行和其他财政收支审计整改情况

1.预算管理和执行方面。

一是年初预算编制不完整问题。市财政局印发了《关于进一步全面加强财政预算管理的通知》，要求所有收入全部列入预算，不得隐瞒、少列预算，进一步规范了预算管理。

二是年初预算执行率不高问题。市财政局完善了预算管理制度，明确了预算管理责任，加强了预算编制的精准性，及时督促预算单位加快项目建设进度，及时支付资金，提高了预算执行率。

三是项目预算新增支出比例较大问题。市财政局研究制定了预算管理的长效机制，印发了《市财政资金审批和拨付工作流程》，从预算编制、收支管理等七个方面进行规范，明确了追加预算等方面的工作程序，严格控制追加预算行为。

四是社会保险补助资金未拨入基金专户问题。截至2023年2月，绝大部分已拨入社保基金专户，剩余部分正积极调度资金分批拨付到位。

2.生态环境保护和旅游资源开发利用方面。

一是滞拨专项资金问题。市财政局已将相关项目在2022年度新增预算中予以安排，并将资金拨付到相关单位。

二是超进度拨付专项资金问题。已成立专班现场督促整改，目前实施单位已完成相应投资额，达到拨款进度。

三是未按规定实行集中采购问题。加强学习了政府采购相关法律法规，确保今后严格规范政府采购行为。

四是合同管理不规范问题。已采取签订补充协议等措施予以整改。

3.2021年度专项债券申报管理使用和财政直达资金管理方面。

一是资金拨付使用进度较慢问题。相关单位正积极推动项目建设，加快资金拨付使用进度。

二是项目绩效目标未实现问题。已积极协调相关部门采取措施解决项目建成后使用率不高问题；对项目未全部建成问题，已制定项目建设计划，加快施工进度，争取项目尽快建成投入使用。

三是扩大开支范围问题。相关项目单位已将违规资金全部退回财政专户。

四是直达资金监控系统管理不规范问题。已建立完善机制，进一步加大业务培训，规范直达资金管理。

4.其他财政收支方面。

一是挤占专项资金问题。已通过完善报账手续、争取资金归还等措施整改。

二是投资收益未收取到位问题。已采取向市场主体函告、组建专班清收等措施依法催收。

三是违规支付装修补贴问题。已督促相关企业在2022年完成了装修并投入生产，与相关企业签订了租赁合同。

四是租金未收取到位问题。已组织专班催收，根据企业履约情况采取不同措施逐项核收。截至2023年2月，已催收到位租金64.67万元。

五是未签订租赁合同入驻问题。已与入驻的4家企业补签了租赁合同。

（二）重点专项资金审计整改情况

1.全市易地扶贫搬迁资金管理使用方面。

一是超范围支出问题。各相关单位正积极向上级争取资金，逐步归还。

二是报账资料不规范问题。相关单位积极与市清江投资有限公司沟通，及时补充完善了报账资料。并采取批评教育、财务培训、建立健全相关规章制度等措施，进一步规范财务行为。

三是多计多付工程价款问题。相关单位已通过建章立制，规范建设项目结算管理行为，督促施工方等相关单位核实整改。截至2023年2月，追回资金40.13万元。

四是产业项目资产长期闲置问题。相关单位已采取加快施工进度、完善设施、改造升级等措施进行了整改，6个项目资产已引进企业入驻并投入生产，1个项目待验收后即可出租使用。

五是产业项目投资收益低问题。相关单位已重新签订租赁合同，解决项目投资收益低的问题；通过积极引进市场主体，盘活项目资产。

六是投资收益未收取到位问题。已积极与经营主体协商，直至采取司法手段依法收取，已收取到位资金14.3万元。

七是项目建设进度缓慢问题。相关单位已采取措施加快施工进度，确保资产尽快投入使用。

2.2020年至2021年农村义务教育学生营养餐专项资金管理使用方面。

一是炊事员工资及保险资金拨付不及时问题。已从2022年2月起，按月将炊事员工资及保险资金拨付到校。

二是大宗食材采购合同逾期后未及时完成重新招标问题。已通过公开招标方式完成招标。

三是违规变更食材供应商问题。已通过重新招标确定了供应商。

（三）政府投资项目审计整改情况

一是工程发包行为不规范问题。已对相关责任人员进行了工作约谈，并制定完善了相关管理制度，加强对建设项目的管理。

二是未取得《施工许可证》先行施工问题。已对相关责任人员进行了工作约谈，并制定完善了项目建设管理相关制度，加强建设项目管理；已补办《施工许可证》，进一步规范建设项目管理。

三是违规变更建设内容，增加建设成本问题。相关单位已制定完善了相关管理制度，规范建设项目管理。

四是多计多付工程款问题。已重新核实并追回资金119.19万元。

五是工程款长期未结算问题。相关单位正在就相关项目采取办理结算、补办相关手续、筹集资金支付等方式进行整改。

三、后续推进整改工作的打算

下一步，将认真落实市委关于审计整改工作的要求和部署，自觉接受市人大常委会的监督和指导，深入推进审计查出问题整改工作，确保审计整改取得实效。

（一）进一步转化思想认识。全市将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，增强抓好审计整改的责任感和紧迫感，切实担负起审计整改的主体责任。

（二）进一步优化整改措施。全市将紧盯审计发现的问题，做细做实整改方案，准确把握整改标准，压实整改责任，明确整改时限，坚持统筹协调，根据具体情况分类施策，运用行政、经济、法律手段综合施策，集中力量合力攻坚，确保整改质量。

（三）进一步强化督查问责。全市将加强审计整改工作的指挥和调度，定期上报整改进度。对审计查出问题的整改实行台账化管理，全面落实整改销号制度；成立督查专班，继续加大审计整改的督促力度，对整改不力的单位和责任人员严肃问责追责，确保审计发现的问题全部整改到位，逐一销号。