各县市市场监管局，联席会议各成员单位，州直各相关单位：

现将《恩施州促进个体工商户健康发展政策清单》印发给你们，请认真宣传贯彻落实。

恩施州扶持个体工商户发展联席会议办公室

                                   2023年8月30日

恩施州促进个体工商户健康发展政策清单

为深入贯彻党的二十大精神，全面落实《促进个体工商户发展条例》《湖北省促进个体工商户发展若干措施》，帮助我州个体工商户健康有序发展，带动扩大就业，推动全州经济加快复苏，州扶持个体工商户发展联席会议办公室结合我州工作实际汇总整理了各相关部门政策措施，形成如下政策清单。

一、降低生产经营成本

（一）延续阶段性缓缴和优惠保险费政策。对以单位形式参加社会保险的有雇工的个体工商户，延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策至2024年底。其中，失业保险费率按1%执行；对参加失业保险的个体工商户，通过“免申即享”的方式，无需申请，直接享受政策。个体工商户每月在申报缴费时，按1%缴纳失业保险费。我州工伤保险基金累计结存可支付月数不足10个月，根据阶段性降低工伤保险费率有关政策，按基准费率执行。允许在2023年底前采取分期或逐月等方式补缴缓缴社会保险费，补缴期间免收滞纳金。以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户，2022年缴纳费款有困难的，可自愿暂缓至2023年底前补缴。（责任单位：州人社局、州财政局、州税务局）

（二）延续阶段性住房公积金缓缴政策。自愿缴存住房公积金的个体工商户及其雇员、灵活就业人员等，确因经营困难，无法按时足额缴存住房公积金的，可以申请办理停缴手续。期间，自愿缴存者的住房公积金缴存时间连续计算，不影响其正常提取和申请住房公积金贷款。执行期限至2023年12月31日。（责任单位：州公积金中心）

（三）降低经营场所使用成本。进一步放宽个体工商户经营场所登记限制，推进全州个体工商户跨县（市）转移登记，鼓励各地结合实际，探索利用创业孵化器、集群登记托管机构，为有创业意愿但暂时没有确定经营地址或处于筹备期的创业者，免费提供阶段性过渡地址办理登记注册。（责任单位：州市场监管局）

（四）降低用能成本。清理规范供水供电供气行业收费行为，依法查处转供电环节违法加价行为。（责任单位：州发改委、州住建局、州市场监管局，州电力公司）

二、减轻税费负担

（五）减免增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。执行期限至2023年12月31日。（责任单位：州税务局、州财政局）

（六）加大增值税留抵退税力度。对“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”“交通运输、仓储和邮政业”“批发和零售业”“农、林、牧、渔业”“住宿和餐饮业”“居民服务、修理和其他服务业”“教育”“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”等13个重点行业及其他行业符合退税条件的个体工商户，继续落实留抵退税政策。执行期限按国家统一规定执行。（责任单位：州税务局、州财政局）

（七）实施契税优惠。个体工商户经营者将其个人名下房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。（责任单位：州税务局、州自然资源规划局、州财政局）

（八）顶格实施“六税两费”减免。将个体工商户按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期限至2024年12月31日。（责任单位：州税务局、州财政局）

（九）实施重点群体税收减免。脱贫人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员、零就业家庭和享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员、毕业年度内高校毕业生，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年14400元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。各部门及时将符合条件的人员信息共享给税务部门，及时落实优惠政策。执行期限至2025年12月31日。（责任单位：州税务局、州财政局、州教育局、州人社局、州农业农村局、州乡村振兴局）

（十）实施个人所得税优惠。对个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。执行期限至2024年12月31日。（责任单位：州税务局、州财政局）

（十一）加强重点领域收费监督检查。开展2023年涉企违规收费专项整治，依法严厉查处不落实涉及个体工商户的收费优惠减免政策等违规收费问题，坚决制止各种加重个体工商户负担的行为。（责任单位：州市场监管局）

三、强化金融支持

（十二）降低支付手续费。规范个体工商户金融服务收费行为，鼓励银行机构为个体工商户在同一银行开立的首个或指定一个单位结算账户开户手续费实行不低于5折优惠，主动承担个体工商户贷款质押评估费、保险费、抵押登记费等，免收单位结算账户管理费和年费，现实收费低于上述标准的，鼓励继续执行。鼓励对一定金额以下的对公跨行转账汇款实行优惠，优惠后价格不高于现行公示价格9折。取消支票工本费、挂失费，取消本票和银行汇票手续费、工本费、挂失费。支持银行、非银行支付机构落实支付手续费其他减免政策，切实减轻个体工商户负担。其中，票据业务执行期限为长期，其余措施执行期限至2024年9月30日。（责任单位：人行恩施州中心支行、国家金融监督管理总局恩施监管分局）

（十三）扩大信贷规模。2023年，安排支小再贷款额度9亿元。力争2023年全州新增个体工商户经营性信用贷款20亿元。（责任单位：人行恩施州中心支行、国家金融监督管理总局恩施监管分局）

（十四）加大担保增信力度。引导政府性融资担保机构通过创新产品、优化流程等措施，加大对个体工商户的增信服务力度，力争做到“能担尽担”。落实降低费率要求，支持政府性担保机构在可持续经营前提下，将个体工商户担保费率降至1%以下。指导各县市建立完善政府性融资担保机构资本金补充、风险补偿、保费补助、业务奖补等“四补”机制。（责任单位：州地方金融工作局、州财政局、人行恩施州中心支行、国家金融监督管理总局恩施监管分局）

（十五）提供专属信贷服务。督导辖区内银行业金融机构完善个体工商户信用评价体系，根据我州个体工商户行业特点，开发专属信贷产品，挖掘企业信用信息，提升信用贷款支持力度，有效满足个体工商户融资需求。推广随借随还贷款模式，扩大信用贷款支持。结合“楚天贷款码”推广，推动首贷拓展行动，对接个体工商户首贷户融资需求，不断扩大首贷覆盖面。（责任单位：人行恩施州中心支行、国家金融监督管理总局恩施监管分局）

（十六）创新金融产品模式。持续推进个体工商户登记基本信息、抵押质押等信息归集与共享。支持个体工商户入驻“恩融通”平台，银行机构加快应用平台信用信息归集共享优势，创新个体工商户线上申请、银行机构在线反馈，对符合条件的市场主体进一步线下对接的业务模式，加大平台宣传和推广力度，解决银企对接信息不对称难题。（责任单位：州地方金融工作局、州市场监管局、人行恩施州中心支行、国家金融监督管理总局恩施监管分局、州政务局）

（十七）优化创业担保贷款及贴息政策。进一步发挥创业担保贷款政策效能，力争2023年全州新增贷款超过20亿元，年末全州贷款余额超过40亿元，带动新增就业1.2万人，财政贴息后贷款平均利率控制在2.5%以内。将符合条件的个人创业者创业担保贷款最高额度提高至30万元，对20万元以内的贷款由中央、省和州县（市）按规定继续给予贴息支持。贷款超过20万元的部分，鼓励县市根据实际情况安排贴息。对还款积极、带动就业能力强、创业项目好的个体工商户，可继续申请创业担保贷款及贴息，累计次数不得超过3次。优化办理途径，帮助符合条件的创业者享受更加优质便捷的融资服务。（责任单位：州财政局、州人社局、人行恩施州中心支行）

（十八）优化征信管理服务。对个体工商户因疫情影响未能及时还款的逾期信贷业务，经金融机构根据疫情期间相关要求认定后，可不作为逾期记录报送；已经报送的，按征信纠错程序予以调整。（责任单位：人行恩施州中心支行）

四、支持创业创新发展

（十九）推进“育苗”“壮苗”行动。推进大学生创业“育苗”行动，鼓励高校设立或聘请创业辅导员，对有意愿从事个体工商户经营的大学生，加强政策宣讲、创业培训，开展创新创业政策进校园活动，为大学生创新创业提供指导服务。组织开展大学生创新创业大赛，为有创业梦想的大学生挖掘创业潜力、寻找创业伙伴、提高创业能力的提供平台，激发大学生创新创业活力。对新登记个体工商户开展全覆盖回访帮扶，见苗浇水、问需解难，指导依法合规经营、成长壮大。开展“个体工商户服务月”活动，送服务、办实事、解难题、促发展。（责任单位：州市场监管局、州人社局、州税务局，州扶持个体工商户发展联席会议成员单位）

（二十）支持退役军人创业。政府投资建设或社会共建的创业孵化基地和创业园区设立退役军人专区，优先为退役军人创业提供服务。退役军人个体工商户或者企业需要入驻恩施创业孵化示范基地的，可根据创业类别直接向各孵化基地提出申请，审核通过后，孵化器将联系项目入驻，并提供办公场所及创业指导服务。对符合条件的退役军人个体工商户，按规定落实个体工商户一次性创业补贴、社会保险补贴等政策。全州依法开办个体工商户的退役军人，符合条件的可申请最高不超过30万元额度的创业担保贷款，并按规定给予财政贴息。个体工商户招用退役1年内的退役军人，签订1年以上劳动合同、实现就业1年以上的，按每吸纳1人补贴2000元的标准给予奖补。（责任单位：州退役军人事务局、州人社局、州市场监管局、州税务局）

（二十一）分型分类培育个体工商户。探索建立个体工商户“生存型”“成长型”“发展型”划分标准和“名特优新”名录库，根据行业类型、经营规模、经营特点等，实行差异化、针对性帮扶政策措施，提升其可持续经营能力。更好发挥国有企业带动作用，推动国有企业同个体工商户在项目建设、生产经营等方面加大合作力度，实现优势互补、融合发展。（责任单位：州市场监管局、州政府国资委，州扶持个体工商户发展联席会议成员单位）

（二十二）促进“个转企”。个体工商户转型为企业的，推动烟草零售专卖、食品经营、食品生产等许可直接变更至“个转企”企业名下且不出现降级等变相提高门槛的情况，推动更多许可部门出台支持“个转企”政策措施。对符合条件的“个转企”企业，落实职业培训补贴、一次性创业补贴等政策。加强中小微企业培育，鼓励县市出台新增规上（限上）入库企业（含商贸大个体）奖补激励政策，州财政对每个企业给予1万元的奖励。“个转企”后符合小型微利企业条件的，企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税。执行期限至2024年12月31日。符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。（责任单位：州市场监管局、州财政局、州人社局、州发改委、州经信局、州商务局、州税务局、州烟草公司）

（二十三）实施质量技术帮扶行动。为有需求的个体工商户提供有针对性的专属帮扶、“一站式”服务、专家问诊服务。深入开展“计量服务中小企业行”活动，免费为个体工商户检定强制检定计量器具，帮个体工商户量身制定计量器具管理制度、计量器具管理台账，指导个体工商户规范使用法定计量单位、正确使用强检计量器具管理信息平台报检计量器具。（责任单位：州市场监管局）

（二十四）加强标准化服务指引。根据个体工商户需求提供标准咨询和服务，帮助个体工商户树立标准化经营理念，引导运用标准化方法开展生产经营，提升经营质量。（责任单位：州市场监管局）

（二十五）加强知识产权培育和服务。完善个体工商户商标品牌培育机制，挖掘“老字号”商标品牌资源，依法加强个体工商户字号、商标、专利、商业秘密等权益保护力度。深化商标业务“放管服”改革，在全州8县市设立商标受理延伸服务窗口，进一步提升注册商标登记服务便利度。引导金融机构加大注册商标专用权质押贷款等知识产权质押贷款推广力度，为个体工商户知识产权质押融资提供价值评估咨询服务。鼓励支持个体工商户提升知识产权创造运用水平，增强市场竞争力。（责任单位：州市场监管局）

（二十六）支持参与政府采购。加大政府采购政策支持力度。200万元以下的货物和服务项目、400万元以下的工程项目原则上全部预留给中小企业，超过前述金额的采购项目，预留预算总额的50%以上给中小企业，对于未预留份额专门面向中小企业采购的采购项目，以及预留份额项目中的非预留部分采购包，采购人，采购代理机构按照相关政策给予价格扣除优惠；细化价格评审优惠要求，对参与政府采购活动的小微企业一律按最高上限给予价格评审优惠。符合中小企业划分标准的个体工商户，在政府采购活动中视同中小企业，享受前述中小企业扶持政策，对参与政府采购活动的个体工商户免收投标保证金、履约保证金。加快推进政府采购合同融资平台与信贷业务系统对接，强化银行对“政采贷”相关产品的宣传路径，加大对个体工商户利用政府采购合同融资的支持力度。（责任单位：州财政局、州经信局、州公共资源交易中心、人行恩施州中心支行）

（二十七）支持提振消费。支持个体工商户参与“荆楚购”、促销让利等各类促消费活动。经地方政府或相关部门批准，以划定区域、划定时段等方式，允许个体工商户适度拓展室外经营场地、延长经营时间，允许夜间非高峰时段临时停车就餐等。依托“一刻钟”便民生活圈国家试点城市创建，引导个体工商户进社区，促进社区生活服务业发展。（责任单位：州商务局、州住建局、州公安局）

（二十八）支持线上经营。支持个体工商户积极应用新业态、新模式，实现线上线下经营融合发展。鼓励互联网平台企业放宽个体工商户入驻条件，给予流量扶持，开展免费技术培训服务。持续引导电子商务经营者合规经营。（责任单位：州市场监管局、州商务局）

五、优化营商环境

（二十九）提供便利化准入准营服务。推动“一业一证”改革行业目录扩大至30个以上，推行告知承诺制改革。扩大“免证明”应用领域，推动照后减证和简化审批。执行全国统一的设立、变更登记规范和审查标准，推进个体工商户全程电子化登记。（责任单位：州市场监管局、州政务局、州司法局、州税务局）

（三十）支持自主歇业。对因自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等暂时无法开展经营活动，但有较强经营意愿和能力的个体工商户，在与雇工依法协商劳动关系处理等有关事项后，允许个体工商户按规定程序歇业，歇业时限不超过3年。（责任单位：州市场监管局、州人社局、州税务局）

（三十一）包容审慎监管。探索开展个体工商户信用风险分类管理，优化个体工商户信用信息修复机制。个体工商户轻微违法行为，对社会危害不大并及时改正的，依法不予处罚或从轻、减轻处罚；对个体工商户违法行为情节显著轻微或者没有明显社会危害的，可以不予实施行政强制措施。被处以罚款但确有经济困难的，可申请暂缓或分期缴纳；对个体工商户超经营范围从事非许可类经营活动的，指导其办理变更登记，依法依规经营。通过说服教育、劝导示范、警示告诫、指导建议等包容审慎监管执法方式，引导、规范个体工商户合法经营。（责任单位：州市场监管局）

（三十二）维护公平竞争市场秩序。全面落实公平竞争审查制度，清理废除歧视、妨碍个体工商户参与市场经济活动的政策措施，以及妨碍统一市场和公平竞争的规定及做法，保障个体工商户一视同仁享受政策支持。加强反垄断工作和反不正当竞争执法，有效预防具有优势地位的企业为抢占市场份额，挤压个体工商户等市场主体生存就业空间的不正当竞争、不正当价格等行为。（责任单位：州市场监管局）

六、优化专业服务供给

（三十三）优化职业培训服务。鼓励个体工商户积极参加职业技能培训，增强创业理论知识和创业能力水平。对创业初期者（取得营业执照之日起6个月内）开展SYB创业培训，按照每人1200元的标准给予培训补贴，属于农村学员和就业困难人员的培训期间给予生活费补助。开展岗位技能提升培训，对符合条件的个体工商户用工开展岗位技能培训，按照500元/人的标准给予培训补贴。提高培训补贴，建立恩施州重点产业职业培训指导目录，新增工种，提高培训补贴标准。（责任单位：州人社局、州财政局）

（三十四）提供公益性法律服务。严格实行证明事项清单管理，在全州开展“无证明地区”创建工作。推行包容审慎监管执法“四张清单”制度。开展“送法进商户”法治宣传活动，精准传导惠商政策，切实解答商户疑难。对惠及个体工商户的红利政策和相关法律法规进行互动式宣传解读，扩大政策法规的知晓度，更好地为个体工商户“送服务、办实事、解难题”，促进其健康平稳发展。常态化为近三年新设立的个体工商户开展免费“法治体检”、法治宣传等活动。对确需维权救济的个体工商户，经个人向经营所在地法律服务机构申请，提供关于维权救济的法律咨询、公证、调解、仲裁等法律服务，指导个体工商户化解合同履约、劳动用工等纠纷。（责任单位：州司法局、州工商联）

（三十五）加强发展监测。发挥州个体私营经济协会桥梁纽带作用，开展个体工商户发展“问情”调研和监测分析，密切关注个体工商户发展动态、急难愁盼，加强政策落地跟踪、效果评估。新增一批扶持个体工商户发展工作联系点，加强监测分析和困难帮扶。（责任单位：州市场监管局，州扶持个体工商户发展联席会议成员单位）

（三十六）优化常态化发展保障机制。加强“小个专”党建工作，强化新业态新就业群体思想引导、力量凝聚、关爱服务，以党建引领个体工商户高质量发展。发挥促进个体工商户发展部门间联席会议制度作用，统筹谋划、协调推进个体工商户发展工作。建立个体工商户服务专班，设立服务专员，充分运用“湖北省市场主体服务平台”，畅通个体工商户诉求渠道，按要求办理“市场主体服务平台”派发的工单，及时反馈办理结果，提升综合服务水平。各部门结合工作实际，细化落实扶持个体工商户发展的政策措施，广泛开展政策解读宣传，总结推广扶持个体工商户发展典型经验，加强政策落实督导检查和情况通报，打通政策措施落实“最后一公里”。（责任单位：州市场监管局、州经信局，州扶持个体工商户发展联席会议成员单位）

以上各项政策措施除明确规定时限外，有效期3年。