根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，县审计局自2019年5月至2019年7月，对鹤峰县财政局具体组织2018年度本级预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、本级预算执行审计基本情况

审计情况表明，2018年，全县财税工作紧紧围绕“保增长、保民生、保稳定、促发展”主线，强化财政收支管理，深化财政管理改革，圆满完成了既定的预算收支目标，促进了全县经济及社会事业持续健康发展。在具体组织2018年度预算收支执行中，县财政局较好的遵守了《中华人民共和国预算法》和有关财经法规。一是紧紧围绕预算决议，攻坚克难，积极组织财政收入，确保财政收入稳中有进、稳中有升，财政运行状况总体平稳；二是重点支出保障有力，千方百计惠民生。2018年，全县用于脱贫攻坚、义务教育、社会保障、医疗卫生、生态环保等方面的支出达14.38亿元，其中脱贫攻坚整合各类资金8.36亿元（其中财政资金6.75亿元）。三是进一步强化财政监督管理。修订完善了《行政事业单位财务监督管理办法》《党政机关差旅费管理暂行办法》等办法和制度，进一步提升了财政管理水平。

（一）一般预算收支执行及平衡情况。

1.收入情况。2018年，全县财政总收入309085万元（含上级专项收入），其中：地方公共财政预算收入30915万元，上级各项补助收入200276万元,地方债券转贷收入29237万元,“调入资金”43745万元,调入预算稳定调节基金4907万元，上年结余5万元。

2.支出情况。2018年，全县财政总支出308232万元，其中：地方公共财政预算支出281655万元，债券还本支出3988万元，上解支出7688万元，补充预算稳定调节基金14901万元。

3.平衡情况。2018年,全县财政总收入309085万元，财政总支出308232万元，财政总收入与财政总支出相抵,当年结余853万。

（二）政府性基金收支余情况。

2018年，政府性基金收入总额8173万元，其中：本级收入3554万元，上级补助2287万元，地方政府专项债务转贷收入2332万元。

2018年，政府性基金支出总额8173万元，其中：文化体育与传媒支出1万元,社会保障和就业支出549万元，农林水支出19万元，城乡社区支出4685万元，商业服务业等支出90万元，其他支出1628万元,债券付息支出1111万元，债务发行费用支出3万元，债券还本支出87万元。

2018年，政府性基金收支当年无结余。

（三）社会保险基金收支余情况。

2018年，社会保险基金收入实现71081万元。其中：企业职工基本养老保险28937万元，城乡居民基本养老保险6674万元，机关事业单位基本养老保险14857万元，城镇职工基本医疗保险6998万元，居民基本医疗保险12478万元，工伤保险396万元，失业保险480万元，生育保险261万元。

2018年，社会保险基金支出实现70229万元。其中：企业养老保险28412万元，城乡居民养老保险4124万元，机关事业单位基本养老保险18395万元，职工医疗保险5440万元，居民医疗保险13218万元，工伤保险404万元，生育保险143万元，失业保险93万元。

2018年社会保险基金总收入71081万元，总支出70229万元，当年结余852万元，年末滚存结余30068万元。

二、审计发现的主要问题

（一）县财政局未按合同约定向相关企业及时收取资金占用费及利息166.71 万元。

（二） 截至2018年12月31日，县国投公司未及时收取国有资产（主要是门面）出租收入299.15万元，至2019年6月26日，仍有75.55万元未收取。

（三）原县国土资源局（现自然资源和规划局）未及时督促国有土地使用权受让人严格履行国有土地出让合同，未按时收缴土地出让金2673.68万元。一是县国投公司欠缴第一期土地出让价款剩余2576.88万元；二是相关个人欠缴土地出让金96.8万元。

（四）财政资金管理方面存在的问题。

一是社会保险基金收入数据相关股室之间账表、账账数据不符。比如财政局社保股基金收入账面数据与金库报表数据不一致,财政局决算报表反映的社会保险基金收支余数据与社保股基金收入账面数不一致。

二是县财政局给鑫农公司出借财政资金时签约管理不细致。存在同一笔资金在同一天签订两份借款合同或入股协议且借款利息与入股分红金额不一致，而县财政局未将其中某一合同或协议注明作废，若不及时处理将不利于出借资金的后期管理。

（五）延伸审计相关单位发现的问题。

1.县农业农村局有一宗固定资产（门面房）未登记入账而长期出租，存在国有资产流失隐患。

2.原县畜牧兽医局与恩施唯实工程造价咨询服务有限公司签订的走马镇无害化处理结算编制《建设工程造价咨询合同》不真实。

3.原鹤峰县文化体育新闻出版广电局（现为鹤峰县文化和旅游局）财务管理混乱。主要是财务人员会计业务处理不及时、会计资料缺失、相关财务手续移接交不符合规定。

三、审计发现的问题整改落实情况

（一）上年度审计查出问题整改落实情况。

县审计局对上年度各项审计查出问题逐一跟踪核查整改落实情况。目前为止，2018年度审计工作报告所反映的问题大部分已整改到位，但仍有少数问题未完全整改到位：一是县农业局2017年违规决策为五里乡农业服务中心购买业务用房，造成财政资金损失200万元。2018年8月24日，县审计局通过专报向县委、县政府、县纪委主要领导和其他相关领导报告后，相关领导批示要求县农业局迅速整改，将已支出的购房款200万元追还到位。截至2019年7月4日，虽然县农业局通过诉讼程序多方努力追还，但收效甚微，根据县农业局追还的工作实际情况判断，追回资金的可能性微乎其微，目前已造成财政资金损失200万元。二是鹤峰县财政局借出县域经济发展调度资金1290万元仍未按期收回。三是乡镇污水处理厂建设进度缓慢问题。跟踪审计发现，根据工程进度和目标任务要求，全县乡镇污水处理厂必须于2019年6月30日前完成建设并投入运行，但实际均未正式投入运行。

（二）对于本年度审计发现的问题，审计机关已依法出具了审计报告，下达了审计决定；对涉嫌严重违纪违规的问题，县审计局已依法向纪检监察机关进行了移送。对审计发现的上述问题，县审计局将继续实行清单管理、跟踪核查，促进问题整改落实。

鹤峰县审计局

2019年12月23日