报告名称：恩施州全域地质旅游资源调查项目绩效评价报告

预算部门（单位）：恩施州自然资源和规划局

预算年度：2021年度

评价类型：项目☑政策□    部门整体□

评价单位：恩施州施南联合会计师事务所（普通合伙）

主评人1：曹绪国

主评人2：李清泉

正式提交日期：2022年8月

恩施州自然资源和规划局

恩施州全域地质旅游资源调查项目

绩效评价报告

（缩略版）

一、评价结论

（一）绩效评价分数等级

恩施州自然资源和规划局恩施州全域地质旅游资源调查项目绩效评价得分97．99分，绩效评价等级为“优”。

（二）绩效评价指标情况

本次项目评价主要从项目决策、过程、产出和效果指标四方面开展工作：

1．决策。决策权重22分，得分21分，扣1分。项目立项依据充分、程序规范；绩效目标制定合理；预算编制科学，资金分配合理。主要扣分点在于：部分绩效指标表达不够明确（如合理化建议采纳率），造成绩效评价时难以精准考评。

2．过程。过程权重18分，得分17.99分，扣0.01分。项目资金到位率100％，执行率99.76％，资金使用符合专项资金使用规范，项目和资金管理制度健全。主要扣分点在于：预算未完全执行。

3．产出。产出权重30分，得分29分，扣1分。产出数量、产出质量、产出成本全部完成绩效目标，主要扣分点在于：产出时效中“完成项目成果提交时间”未能完成绩效目标。

4．效果。效果权重30分，得分30分。效果效益全部完成预期绩效目标。

（三）项目成效、存在的问题和原因

1．项目成效

经公开招标由州自然资源和规划局与湖北省地质局第二地质大队签订合同，合同金额349.15万元。分别在2020年支付150万元、2021年支付199.15万元，截止到2021年12月合计已支付349.15万元。对宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源（包括已知并开发、已知尚待开发以及新发现资源）进行系统的、有重点的调查，查清了他们的类型、数量、质量、特点、级别、性质、经济价值、可开发程度及周边政治、经济、文化、生态环境，并出具了3个县的《地质资源调查报告》，为未来的地质旅游资源规划、开发建设、经营管理等提供直接的数据资料，为科学决策提供参考数据。

2．存在的问题和原因

（1）因2020年疫情影响，部分时效指标完成时间较实施方案设定时间有所延后。

（2）绩效指标体系建设不够完善，不能全面反映项目工作任务。如三级绩效指标名称与指标值的表达不够科学合理（如合理化建议采纳率），造成绩效评价时难以精准考评。

（3）部分内控制度建立不够及时，如资金支付制度在2020年4月建立，而两次大额资金支付中，在未建立资金支付制度前的一次支付未经过党组会决议，只有局长办公会进行了讨论并决议；在资金支付制度建立后的另一次支付则经过党组会决议。因资金支付制度建立不及时导致两次大额资金支付的流程缺乏一致性。

（四）建议

1．按照实施方案设定时间合理规划项目实施，如遇无法避免的特殊情况，需对情况进行上报，便于上级部门了解项目实施进度，及时的对特殊情况产生的后果作出预判和应对。

2．在以后的其他项目中完善绩效指标体系建设。加强信息化建设，结合工作任务和项目具体情况，进一步完善项目指标体系，设定科学合理的绩效指标及目标值，提高绩效目标的精准度，如实反映项目产出与效益的预期值。

3．内控制度应当及时建立，已建立的内控制度也应根据需要进行完善。

附件：

恩施州自然资源和规划局

恩施州全域地质旅游资源调查项目

绩效评价评分表

注：鉴于部分评价指标并未设置绩效目标值，为便于进行绩效量化评价与比较，且在不影响评价报告客观评分情况下，项目组以评价指标实际完成值同填目标值。

二、佐证材料

（一）基本情况

1．立项目的和年度绩效目标

（1）立项目的

围绕恩施州旅游发展的实际需要，依据科学的分类系统，运用科学合理的技术路线与工作方法，对工作区内的地质旅游资源（包括已知并开发、已知尚待开发以及新发现资源）进行系统的、有重点的调查，以查清他们的类型、数量、质量、特点、级别、性质、经济价值、可开发程度及周边政治、经济、文化、生态环境，为未来的地质旅游资源规划、开发建设、经营管理等提供直接的数据资料，为科学决策提供参考数据。

（2）年度绩效目标

项目绩效目标：开展恩施州宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查工作，推动地质旅游资源的保护，普及地学知识，为创建恩施州全域旅游示范区发挥积极作用。

2．项目资金情况

恩施州全域地质旅游资源调查项目由恩施州人民政府承担350万元资金，主要用于开展恩施州宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查工作，于2020年支付150万元、2021年支付199.15万元，合计支付349.15万元。资金结构、用途及占比见下表（2－1）：

2－1 项目资金情况表

（二）绩效评价工作开展情况

1．评价目的

通过对恩施州全域地质旅游资源调查项目进展、资金执行、资金拨付、内部控制管理情况及其取得的成绩和综合效果进行分析评价，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

2．评价对象和范围

恩施州全域地质旅游资源调查项目金额350万元。从决策、过程、产出、效果四个方面对项目进行绩效评价分析。

3．评价抽样情况

抽样调查恩施州全域地质旅游资源调查项目立项申请和批复相关程序、投入资金申请审批程序、项目支付相关凭证和手续、以及项目验收意见、专家评审意见。

4．评价方法

本次绩效评价采用以下方法：

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。如：对恩施州全域地质旅游资源调查产生的社会效益进行分析。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门同类支出情况进行比较的方法。如：对恩施州全域地质旅游资源调查报告中的数据与历史数据比较分析。

（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。如：通过对恩施州全域地质旅游资源调查报告的专家评审意见和使用单位的满意度等。

5．时间安排

本次评价分前期准备、现场实施、分析总结和正式提交四个阶段。具体每个阶段主要工作安排如下：

（1）前期准备阶段（7天）。此阶段主要工作任务是明确评价目的、确定评价对象和范围、成立绩效评价工作组、开展前期调研、确定评价方法、选定评价样本、设计评价指标和标准、设计调查问卷与访谈提纲、提出资料清单、制订工作方案、下达绩效评价通知书等工作。

（2）现场实施阶段（15天）。此阶段主要工作任务是召开进点会议、听取情况介绍、召开座谈会议、收集核实资料、实地勘察调查、开展社会调查、发放和回收调查问卷、面对面访谈等工作。

（3）分析总结阶段（15天）。此阶段主要工作任务是对项目进行综合分析、形成评价数据和资料、对评价对象的绩效情况进行综合分析和评价、起草与审核评价报告初稿、与委托方初步交换评价意见、并按时进行书面反馈。

（4）正式提交阶段（8天）。此阶段主要工作是根据各方意见，对评价报告进行修改完善，将经由主评人签名和本所盖章的正式评价报告提交委托方，并分别上传备案和归档备查。

（三）绩效评价指标完成情况

1．决策指标完成情况分析

项目决策权重22分，得分21分，扣1分。具体完成情况分析如下：

（1）项目立项

项目立项权重6分，得分6分。恩施州全域地质旅游资源调查项目立项依据充分、立项程序符合规范及相关要求。

（2）绩效目标

绩效目标权重10分，得分9分，扣1分。具体完成情况分析如下：

2020年《恩施州宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查实施方案》制定了与实际工作内容相关的绩效目标；但部分绩效目标不够明确，难以精准考评。偏离主要原因：项目执行单位没有建立完善绩效评价体系，不能全面精准反映项目工作任务，如“合理化建议采纳率”指标在绩效评价时难以精准考评。

（3）资金投入

资金投入权重6分，得分6分。具体完成情况分析如下：

恩施州全域地质旅游资源调查项目，有明确的实施方案，对项目预算进行科学论证；预算内容与项目内容一致；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务完全匹配。

2．过程指标完成情况分析

项目过程权重18分，得分17.99分，扣0.01分。具体完成情况分析如下：

（1）资金管理

资金管理权重10分，得分9.99分，扣0.01分。具体完成情况分析如下：

资金到位率、执行率方面：项目投入资金合计350万元，已全部到项目专项资金财政账户，资金到位率100％；截至2021年12月支付349.15万元，资金执行率99.76％。

资金使用合规性方面：符合专项资金管理办法，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（2）组织实施

组织实施权重8分，得分8分。具体完成情况分析如下：

管理制度健全性方面：恩施州自然资源和规划局制定有合法、合规、完整的财务和业务管理制度。

制度执行有效性方面：项目实施单位遵守相关法律法规和相关管理规定，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，执行有效。

3．产出指标完成情况分析

项目产出指标权重30分，得分29分，扣1分。具体完成情况分析如下：

（1）产出数量指标

项目产出数量权重12分，得分12分。具体完成情况分析如下：

地质旅游资源调查报告：目标值出具3个县3份报告；实际完成宣恩、咸丰、来凤3个县的地质旅游资源调查报告3份，完成绩效目标。

地质旅游资源数据库录入：目标值完成3个县3个数据资源录入；实际完成了宣恩、咸丰、来凤3个县地质旅游资源数据库存录入，完成绩效目标。

地质旅游资源分布图：目标值完成3个县3张地质旅游资源分布图；实际完成了宣恩、咸丰、来凤3个县地质旅游资源分布图3张，完成绩效目标。

地质旅游资源开发利用建议图：目标值完成3个县3张地质旅游资源开发利用建议图；实际完成了宣恩、咸丰、来凤3个县地质旅游资源开发利用建议图3张，完成绩效目标。

（2）产出质量指标

产出质量权重12分，得分12分。具体完成情况分析如下：

野外验收通过率：目标值野外验收通过率100％，实际于2020年12月9日，通过野外验收，评分组平均评分93.5分，通过率100％，完成绩效目标。

项目成果报告评审通过率：目标值项目成果报告评审通过率100％，实际于2021年1月12日，通过专家评审，平均评分94分，通过率100％，完成绩效目标。

地质旅游资源覆盖率：目标值地质旅游资源覆盖率100％，实际调查报告100％覆盖宣恩、咸丰、来凤3个县，完成绩效目标。

（3）产出时效指标

产出时效权重3分，得分2分，扣1分。具体完成情况如下：

完成项目成果提交：目标值完成项目成果提交时间为2020年12月31日前，实际项目成果通过专家评审时间是2021年1月12日，未能在规定时间内完成绩效目标，偏离的原因是：因受2020年疫情影响，项目成果提交延后。

4．效果指标完成情况分析

效果指标权重30分，得分30分。具体完成情况分析如下：

（1）社会效益指标

社会效益指标权重10分，得分10分。具体完成情况分析如下：

旅游资源开发利用建议采纳率：目标值旅游资源开发利用建议采纳率80％；实际已提交地质旅游资源保护与开发利用建议及成果报告，就“地质公园提档升级与创建”、“现有旅游景区提档升级”、“旅游景区新设”、“地质文化／山水特色村设置”、“地学科普研学基地设置”、“地质旅游精品路线设置”等6个方面提出了相应的建议，得到了州文旅局、州自然资源和规划局等专家、领导的高度评价，并提出了“提高政治站位、制定优先开发次序、打破县域边界，整体规划”等建议，建议采纳率为83％，完成绩效目标。

新发现地质旅游资源：目标值新发现一批可融入现有景区范围、以及可发展乡村旅游的；实际以专业视角发掘宣恩、咸丰、来凤境内山水的地学之美，地质旅游资源单体共65处，均具有一定的开发利用价值，大多数可作为现有旅游区后备资源或者为发展本地乡村旅游、休闲度假旅游等所用，完成绩效目标。

（2）生态效益指标

经济效益指标设权重10分，得分10分。具体完成情况分析如下：

创造良好生态效益：目标值查明宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源保护利用现状，实际完成查明宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源保护利用现状工作，完成绩效目标。

（3）满意度指标

满意度指标权重10分，得分10分。具体完成情况分析如下：

报告使用单位满意度：目标值报告使用单位满意，实际调查报告经专家评审，评分94分，报告使用单位满意，完成绩效目标。

（四）其他佐证材料

1． 《恩施州自然资源和规划局关于印发＜恩施州全域地质旅游资源调查（宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查）成果报告＞评审意见的函》

2． 恩施州自然资源和规划局关于印发《恩施州宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查实施方案》评审意见的函

3． 恩施州自然资源和规划局关于印发恩施州地质旅游资源调查（宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查）野外验收意见书的函

4． 恩施州宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查项目绩效自评报告

5． 恩施州宣恩县、咸丰县、来凤县地质旅游资源调查项目实施方案

6． 恩施州全域地质资源调查项目合同

7． 恩施州财政局关于批复2020年度部门决算的通知

8． 第三方评价机构营业执照、资质证书以及主评人、专家资质证书复印件

恩施州施南联合会计师事务所     主评人1：

（普通合伙）           主评人2：

中国恩施          2022年8月18日