现将《咸审经责报﹝2019﹞5号》审计报告中提出的问题整改情况报告如下：
一、审计发现的主要问题及处理意见整改情况
（一）财政财务收支及管理方面
问题1：未按工会经费支出内容列支71300元
整改情况：在审计期间及时进行了会计账务调整，审计意见“不再处理”。我院修订完善了工会经费管理办法，并开展学习培训，今后切实加强管理，按规定进行会计核算。
问题2：超标准接待410元
整改情况：在审计期间已责成相关责任人清退资金到单位账户，审计意见“不再处理”。我院修订完善了公务接待管理办法，今后切实加强公务接待审批管理，杜绝类似情况再次发生。
问题3：账务处理错误2807508.08元
整改情况：在审计期间及时进行了会计账务调整，审计意见“不再处理”。我院修订完善了财务会计业务学习制度，并开展相关会计业务学习培训，提升会计核算工作水平，今后切实加强管理，按规定进行会计核算。
问题4：福利费未在“应付福利费”科目中核算47400元
整改情况：在审计期间及时进行了会计账务调整，审计意见“不再处理”。我院修订完善了福利费管理办法、财务会计业务学习制度，并开展相关会计业务学习培训，提升会计核算工作水平，今后切实加强管理，按规定进行会计核算。
（二）建设项目程序及资金管理方面
问题1：工程项目未经批复开工建设
整改情况：一是加强医院项目管理，工作人员加强对项目实施程序的学习，确保医院项目建设合法合规。二是建立完善医院项目管理制度，明确项目建设程序由专人负责，根据项目实际情况，经院党委同意，在项目实施前期提前聘请项目咨询专业机构介入项目管理。
问题2：项目竣工验收后未及时转入固定资产
整改情况：在审计之前已经转固，审计意见“不再处理”。我院修订完善了财务会计业务学习制度，并开展固定资产核算业务学习培训，提升会计核算工作水平，今后切实加强管理，按规定进行会计核算。
（三）执行国家法律法规方面问题
问题1：租金收入未及时入账15100元
整改情况：在审计期间已责成相关责任人将资金存入单位账户，审计意见“不再处理”。我院修订完善了财务会计业务学习制度，并开展国有资产收入管理业务学习培训，提升政策执行水平，今后切实加强管理，杜绝类似情况再次发生。
问题2：未及时上解国有资产租金收入507500元
整改情况：在审计之前相关资金已经上缴国库，审计意见“不再处理”。我院修订完善了财务会计业务学习制度，并开展国有资产收入管理业务学习培训，提升政策执行水平，今后切实加强管理，杜绝类似情况再次发生。
（四）需要引起关注的问题
问题1：未按实际缴费基数缴纳聘用人员养老保险费。
整改情况：在2018年及2019年养老保险申报工作中，我院及时进行了调整，已经按县人社局相关文件要求执行。新冠肺炎疫情防控结束后，我院对2017年聘用人员养老保险缴纳基数与聘用人员2016年12月末实发工资进行清理，统计聘用人员应缴纳保险的差额部分，提请院长办公会决定后进行补缴。
问题2：未规范发放奖金和津贴。
整改情况：一是2017年1月已经取消执行宣传报道奖。二是经院班子研究讨论，对于医院设置的奖励表彰，重点给予精神奖励，不再发放奖金。三是考虑医生、助产岗位等工作的特殊性和辛苦程度，医院在制定绩效考核方案及经济管理方案时，细化考核指标，与上级规定一致。并将本院2020年经济管理方案报主管部门及人社部门批准后实施。
问题3：已规划设计的咸丰县太极广场应加快实施进度。
整改情况：一是计划2020年6月，医院门诊综合楼投入运行、业务发展稳定、资金压力减轻后，积极争取政府资金投入，推进咸丰县太极广场建设。二是建立健全了医院项目谋划申报管理制度，明确了医院项目谋划必须在资金、土地有保障的前提下进行谋划申报，以保障项目的有效实施。
问题4：多份项目资料逻辑不符。
整改情况：一是加强医院项目管理，工作人员加强对项目实施程序的学习，确保医院项目建设合法合规。二是建立了医院项目管理制度，明确项目建设程序由专人负责，项目管理人员必须加强项目建设相关程序的学习。三是根据项目实际情况，经院党委同意，在项目实施前期提前聘请项目咨询专业机构介入项目管理。
问题5：2018年6月以前业务科室存在药品结余情况。
整改情况：一是强化科室用药管理，规范医护人员用药行为，确保患者用药安全。二是对病区药品实行基数管理，结合医保部门打击欺诈骗保专项检查工作我院已制定相关工作方案，药剂科联合医保科按月检查，杜绝结余药品现象发生。三是病区药品已规范管理，现临床各科均无结余药品再次入库使用情况。
问题6：生产中药炮制品应取得相关许可及备案。
整改情况：一是在未取得州市场监管局业务许可前暂停开展中药饮片炮制业务，患者用药一律向药品配送公司采购炮制成品。二是我院已于2020年3月30日向恩施州市场监管局提交了关于中药饮片炮制业务开展许可的相关文件资料，现正在审核备案中。
二、审计建议办理情况
审计报告中提出建议4项，我院全部采纳，并结合实际修订完善相关管理制度、办法10项，通过院内纪检督查督促落实。
咸丰县中医医院
2020年5月7日
