县审计局于2019年6月20日至8月23日派出审计组对我县2018年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计并出具《咸丰县2018年度本级预算执行和其他财政收支情况审计报告》（咸审财报〔2019〕1号）。针对审计发现的问题，县财政局局党组多次召开专题会议安排部署整改工作，逐条细化措施，建立整改台账，明确责任单位，分类推进整改任务，现将整改情况公示如下。

一、财政预算执行方面

1.关于“26个预算单位项目资金预算执行率低于70%”的问题。

整改情况：县财政局强化预算执行，建立财政支出督办通报制度，加大对单位资金支出进度督办力度。对项目推进快、资金拨付快的，从项目和资金上予以倾斜；对项目长时间不开工不实施、资金拨付缓慢的，加强项目支出进度督办；对两年以上仍未支付的，一律收回统筹安排。通过一系列督办措施，截止2020年4月22日，26个预算单位结转结余2980.47万元，预算执行率达到97.52%。

2.关于“违规对非预算单位借款6366.86万元”的问题。

整改情况：截止目前，共收回借款5710万元，剩余借款656.86万元。其中，县国有资本运营投资有限公司借款5300万元，已分别于2019年4月8日、4月12日归还2000万元、3300万元；唐崖镇、清坪镇项目欠付资金1066.86万元，已于2020年1月3日归还410万元。县财政局将继续做好催缴清理工作，加大催收力度，督促单位通过压减支出、争取专款等方式，尽早归还剩余借款。

3.关于“预算调整未经本级政府审定”的问题。

整改情况：朝阳寺镇人民政府已召开专题会议，明确今后年度将严格按照《预算法》要求，凡涉及本级财政预算调整事项先经镇长主持召开班子会审定，再报镇人大主席团审议批准后执行。

二、财政资金管理方面

1.关于“违反规定分配、拨付专项资金15万元”的问题。

整改情况：已于2019年9月18日将创业担保贷款贴息奖补资金15万元收回县财政。

2.关于“违规将财政资金从国库转入财政专户53.28万元”的问题。

整改情况：拟在2020年第一次调整预算时作为“调入资金”纳入预算统筹安排。

3.关于“未确定单位资金498.66万元”的问题。

整改情况：因资金使用单位与资金转入单位沟通不畅，未及时与专户核实账目，加上备注不明，导致无法确定到单位。县财政局将进一步加大往来款项管理，加强监管力度，督促预算单位及时清理核对往来账款。

4.关于“往来款长期挂账未清理391.38万元”的问题。

（1）关于“政府采购保证金37.90万元”的问题。

整改情况：财政往来资金专户总账其他往来款中政府采购保证金37.90万元，为原采购中心收取的各供应商采购保金，成交后转成履约保证金，因项目未验收、合同期未满、实施方未提供资料等原因暂未退付。待满足退付条件后，由县公共资源交易中心向县财政局提供用款计划表，退付资金。

（2）关于“垫付湖北鑫山卓越新材料科技股份有限公司（朝阳工业园）工资353.48万元”的问题。

整改情况：县人民法院已组成清算专班对鑫山公司进行破产清算，破产资产处置所得优先偿还财政借款。

5.关于“财政资金出借逾期未收回84955.03万元”的问题。

整改情况：

一是按计划分年度消化借款，2018年底前形成的借款，在2023年底前消化完毕；二是依法加大借款催收力度，对逾期借款逐笔制定清收计划，限时归还，2019年6月—2020年3月共收回借款10203.27万元，其中县域经济发展调度资金737万元，其他财政资金9466.27万元；三是对无还款来源的预算单位借款，逐年纳入年度预算列支消化；四是加大国有土地出让力度，增加政府性基金收入，用基金消化部分暂付款；五是对逾期非预算单位借款依法通过诉讼程序清收，截至目前，县域调度资金40家借款企业中，已下达判决书（或民事调解书）38家，债务重组2家；产业发展基金4家借款企业中，已下达判决书1家，债务重组2家，已下达催款通知1家。

三、部门预算执行方面

1.关于“虚列收入563.96万元”的问题。

整改情况：朝阳寺镇人民政府已召开专题会议，明确“今后对年度内政府收入、支出全部列入预算，根据上级批复做好相关帐务，严禁虚列收入和支出”。

2.关于“用往来款列收列支1.21万元”的问题。

整改情况：原安监局在财务自查中收回违规报销资金1.21万元，收缴资金未按程序退回县国库，由财务人员直接用于列支办公经费。县应急管理局已对原安监局分管领导和财务人员进行了工作约谈。

3.关于“差旅费报销管理不规范6.56万元”的问题。

整改情况：

（1）县财政局“报销飞机票0.05万元无登机牌”的问题，已由报销人作出书面情况说明；报销差旅费0.11万元由一人代签的问题已由出差人员补齐签字。

（2）朝阳寺镇人民政府 “报销职工2018年1至6月差旅费5.92万元，时间超过6个月”的问题，一是健全管理制度，修订完善了《朝阳寺镇机关管理制度》（朝镇办发〔2019〕14号），二是严格执行规定，按时填报、列支差旅费。“报销飞机票0.27万元无登机牌”的问题，已由报销人作出了书面情况说明。

（3）县工商局“报销飞机票款0.27万元无登机牌”的问题，已由报销人作出书面情况说明。

4.关于“多付房屋安全鉴定费0.23万元”的问题。

整改情况：朝阳寺镇人民政府已追回多付鉴定费2275.75元，并缴入咸丰县财政局朝阳寺财政所财政专户。

5.关于“多付预算审核咨询费1.12万元”的问题。

整改情况：朝阳寺镇人民政府已于审计期间追回多付鉴定费1.12万元。

咸丰县财政局

2020年4月30日