目 录

　　第一部分 市审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门预算单位构成

　　第二部分 市审计局2019年部门预算表

　　一、收支预算总表

　　二、收入预算总表

　　三、支出预算总表

　　四、财政拨款收支预算总表

　　五、一般公共预算支出表

　　六、一般公共预算基本支出表

　　七、政府性基金预算支出表

　　八、财政拨款“三公”经费支出表

　　第三部分 市审计局2019年部门预算安排情况说明

　　一、部门预算收支情况总体说明

　　二、部门预算收入情况说明

　　三、部门预算支出情况说明

　　四、财政拨款收支预算情况说明

　　五、一般公共预算支出情况说明

　　六、一般公共预算基本支出情况说明

　　七、政府性基金预算支出情况说明

　　八、财政拨款“三公经费”支出情况说明

　　九、政府采购安排情况说明

　　十、机关运行经费安排情况说明

　　十一、国有资产占有情况说明

　　十二、预算绩效情况说明

　　第四部分 名词解释

第一部分市审计局概况

　　一、主要职能

　　宜昌市审计局是市人民政府职能部门，在市委、市政府和省审计厅的双重领导下负责全市的审计工作。主要职能如下：

　　1.贯彻执行审计工作方针政策，参与制定我市审计、财经方面的法规；制定我市审计规章制度并监督执行情况；组织领导、协调、指导全市审计机关的业务工作。

　　2.向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出有关建议。

　　3.根据《审计法》的规定，依法对下列事项进行审计监督：

　　（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支。

　　（2）市级各部门、事业单位及下属单位的财政、财务收支。

　　（3）市级地方国有金融机构的财务收支和资产、负债及损益状况。

　　（4）市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（5）接受上级审计机关委托，对受托事项进行审计监督。

　　4.向市政府提交市级预算执行和其他财政收支审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会作市级预算执行和其他财政收支审计工作报告。

　　5.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织对党政领导干部和国有企业及国有控股企业集团负责人进行任期经济责任审计；依法受理对审计机关的行政复议申请。

　　6.组织实施对市属国有企业、国有控股企业和政府投资重点建设项目进行审计监督。

　　7.加强对内部审计的指导与监督。

　　8.承办上级审计机关交办的其他事项。

　　二、部门预算单位构成

　　根据2010年市编委批复的机构设置情况，纳入2019年部门预算编制范围的单位如下：宜昌市审计局机关、宜昌市经济责任审计局。

　　宜昌市审计局机关内设机构有：办公室、人事科（机关党委办公室与其合署办公）、综合审理科、审计执行督查科、财政审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科（宜昌市政府投资审计局）、金融外资运用审计科。

　　宜昌市经济责任审计局内设机构有：经济责任审计局办公室、经济责任审计局一科、经济责任审计局二科、经济责任审计局三科。

第二部分 市审计局2019年部门预算表

　　表一 市审计局2019年收支预算总表(单位：万元)

　　表二 市审计局2019年收入预算总表(单位：万元)

　　表三 市审计局2019年支出预算总表(单位：万元)

　　表四 市审计局2019年财政拨款收支预算总表(单位：万元)

　　表五 市审计局2019年一般公共预算支出表(单位：万元)

　　表六 市审计局2019年一般公共预算基本支出表(单位：万元)

　　表七 市审计局2019年政府性基金预算支出表(单位：万元)

　　表八 市审计局2019年财政拨款“三公”经费支出表(单位：万元)

第三部分 市审计局2019年部门预算安排情况说明

　　一、部门预算收支情况总体说明

　　按照预算管理规定，市审计局2019年所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：财政拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出。市审计局2019年收支总预算2848.63万元。

　　二、部门预算收入情况说明

　　市审计局2019年收入预算2848.63万元，其中:财政拨款收入2821.52万元，占99.05%；上年结转27.11万元，占0.95%。

　　三、部门预算支出情况说明

　　市审计局2019年支出预算2848.63万元，其中：基本支出1999.77万元，占70.2%；项目支出821.86万元，占28.85%，上年结转支出27万元，占0.95%。

　　四、财政拨款预算情况说明

　　1.财政拨款预算规模变化情况。市审计局2019年财政拨款预算2821.52万元,占2019年收入总额的99.05%。2019年财政拨款预算比2018年财政拨款预算增加50.36万元，主要原因:一是按政策规定人员晋职晋级，人员经费支出增加；二是审计全覆盖，审计业务日益加重。

　　2.财政拨款预算结构情况。2019年部门预算中，财政拨款用于以下方面：一般公共服务支出占90.52%，社会保障和就业支出占3.79%，医疗卫生支出占5.69%。

　　五、一般公共预算支出财政拨款情况说明

　　2019年一般公共预算支出2821.52万元,其中基本支出1999.77万元，占70.86%；项目支出821.75万元，占29.14%。

　　1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。2019年一般公共预算支出1729.81万元。主要用于保障机关正常运转、完成日常工作任务安排的支出，包括在职人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及按国家规定的开支标准安排办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等公用经费支出。此项支出比2018年财政拨款预算增加229.37万元,主要原因：一是按政策规定人员晋职晋级，人员经费支出增加；二是2018通过公开遴选、招考方式录用新进人员5人，安置军转干部2名；三是审计业务人员不足，招聘、返聘人员17名。

　　2.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）。2019年一般公共预算支出10万元。主要用于：办公楼维修、水电、绿化等后勤保障服务。此项支出与2018年财政拨款预算数持平。

　　3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。2019年一般公共预算支出783.95万元。主要用于：审计人员外出审计期间的经费支出、政府投资审计委托业务费、聘用人员经费、各种会议、培训等支出。此项支出比2018年预算增加66.48万元，主要原因：审计全覆盖，审计业务日益加重。

　　4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。2019年一般公共预算支出27.8万元。主要用于：全市审计信息化建设运行维护，包括大数据审计分析平台建设、信息网络运行维护、视频会议系统维护以及相配套的硬件设施购买。此项支出比2018年预算增加7.8万元，主要原因：视频会议系统需要更新维护，部分办公电脑已达到报废年限需要更新。

　　5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2019年一般公共预算支出107.1万元，用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。此项支出比2018年预算增加13.9万元，主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出增加。

　　6.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。2019年一般公共预算支出0.87万元，用于工勤人员的失业保险、工伤保险、生育保险缴费支出。2018年该项预算包含在机关事业单位基本养老保险缴费支出中。

　　7.医疗卫生（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2019年一般公共预算支出79.99万元，用于局机关在职干部职工及离退休人员医疗保险缴费。此项支出比2018年预算减少17.46万元。

　　8.医疗卫生（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。2019年一般公共预算支出82万元，用于局机关在职干部职工及离退休人员医疗补助方面的支出。此项支出比2018年预算增加6.84万元。此项支出和上一项支出与2018年预算相比有差异的原因是：计算口径有所调整。

　　六、一般公共预算基本支出情况说明

　　市审计局2019年一般公共预算基本支出1999.77万元，其中人员经费1781.37万元,公用经费218.4万元。比2018年财政拨款预算数增加66.08万元，主要原因：一是按政策规定人员晋职晋级，人员经费支出增加；二是2018通过公开遴选、招考方式录用新进人员5人，安置军转干部2名。

　　七、政府性基金预算支出情况说明

　　市审计局2019年无政府性基金收支预算。

　　八、一般公共预算财政拨款“三公”经费预算情况说明

　　2019年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算16万元，比2018年预算减少17.5万元。其中：因公出国(境)费5万元，比2018年预算增加5万元，主要原因：上级审计机关安排因公出国（境）学习交流；公务接待费6万元，比2018年预算减少22.5万元，主要原因：一是局机关食堂建成，基本实现以工作餐接待，二是上年度公务接待费结余，三是进一步严格控制接待费支出标准及额度；公务用车购置及运行维护费5万元，与2018年预算持平。

　　九、机关运行经费预算安排情况说明

　　市审计局2019年机关运行经费预算218.4万元，比2018年预算减少10.65万元。其中，办公及印刷费预算11万元，与2018年预算持平；水电费预算12.83万元，与2018年预算持平；邮电费预算6万元，与2018年预算持平；物业管理费预算1万元，与2018年预算持平；差旅费预算12万元，比2018年预算增加1.14万元，主要原因是审计业务增加；因公出国（境）费预算5万元，比2018年预算增加5万元，主要原因是上级审计机关安排因公出国（境）学习交流；维修（护）费预算2万元，与2018年预算持平；租赁费预算3万元，与2018年预算持平；会议、培训费预算9万元，比2018年预算减少1万元，主要原因是控制会议次数与规模；公务接待费预算6万元，比2018年预算减少13万元，主要原因是严格控制接待费支出；劳务费预算2万元，比2018年预算增加2万元，主要原因是本单位水电灯管维修等服务外包；工会经费预算23.02万元，比2018年预算减少0.3万元，原因是人员变动，；福利费预算28.78万元，比2018年预算减少6.13万元，原因是计算口径不同；公车运行维护费预算支出5万元，与2018年预算持平；其他交通费预算54.56万元，比2018年预算减少2.08万元，原因是调出1人；其他商品服务支出预算37.21万元，比2018年预算增加13.75万元，主要原因是审计工作量增加。

　　十、政府采购预算情况说明

　　市审计局2019年政府采购预算27.05万元，主要用于信息化运行维护以及办公家具的购置，比2018年预算增加22.85万元。主要原因是视频会议室设备需要维护更新、计算机设备已到报废年限、保密档案电子化工作需求。

　　十一、国有资产占有情况说明

　　市审计局2018年实有公务车辆1辆，无大型专用设备。2019年部门预算未安排购置公务车辆，以及单位价值50万元以上通用设备和单位价值100万元以上专用设备。

　　十二、预算绩效情况说明

　　市审计局2019年整体支出绩效目标为年度下发的审计项目计划完成率95%以上，提交各类审计报告和信息简报，提出审计建议。

第四部分 名词解释

　　一、财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

　　二、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

　　三、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计局用于保障机构正常运转、完成日常工作安排的支出。

　　四、一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）。指审计局用于办公楼日常维修（护）等后勤保障服务支出。

　　五、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。指审计局按照审计“八不准”工作纪律的规定，开展审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员等技术专家等方面的支出。

　　六、一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。指审计局用于信息化建设方面的支出。

　　七、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。指审计局用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

　　八、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。指审计局用于工勤人员的失业保险、工伤保险、生育保险缴费支出。

　　九、医疗卫生（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。指审计局按照国家政策规定为职工计缴的基本医疗保险支出。

　　十、医疗卫生（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。指审计局按照国家政策规定安排的公务员医疗补助支出。

　　十一、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　十二、机关运行经费：指本部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。