目 录

　　第一部分 市审计局概况

　　一、部门职责

　　二、部门决算单位构成

　　第二部分 市审计局2019年部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　第三部分 市审计局2019年部门决算情况说明

　　一、2019年收入支出决算总体情况说明

　　二、2019年收入决算情况说明

　　三、2019年支出决算情况说明

　　四、2019年财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、2019年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、2019年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、2019年一般公共预算财政拨款“三公“经费情况说明

　　八、2019年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　九、机关运行经费支出情况

　　十、政府采购支出情况

　　十一、国有资产占用情况

　　十二、预算绩效评价情况

　　第四部分 名词解释

第一部分 市审计局概况

　　一、 部门职责

　　宜昌市审计局是市人民政府职能部门，在市委、市政府和省审计厅的双重领导下负责全市审计工作。部门职能如下：

　　（一）主管全市审计工作；

　　（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关规章草案和规范性文件，制定审计工作计划、规划和审计执法、审计管理制度办法并督促执行；

　　（三）负责本级审计机关审计范围的审计事项，组织审计、专项审计和审计调查，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；

　　（四）指导和监督全市内部审计工作；

　　（五）对全市社会审计组织的审计质量进行监督；

　　（六）组织开展审计领域对外交流与合作；

　　（七）完成上级审计机关和市委、市政府交办的其他事项。

　　二、部门决算单位构成

　　根据2019年市编委批复的机构设置情况，纳入2019年部门决算编制范围的单位如下：宜昌市审计局机关、宜昌市经济责任审计局。经济责任审计局纳入审计局机关统一核算。

　　宜昌市审计局机关内设机构有：局办公室、市审计委员会办公室秘书科、人事科（机关党委办公室与其合署办公）、离退休干部科、电子数据审计科、综合科、法规审理科、社会保障审计科、农业农村审计科、财政审计科、行政事业审计科、外资运用审计科、金融审计科、经贸审计科、自然资源与生态环境审计科、固定资产投资审计科（宜昌市政府投资审计局）。

　　宜昌市经济责任审计局内设机构有：经济责任审计局办公室、经济责任审计局一科、经济责任审计局二科、经济责任审计局三科。

第二部分 市审计局2019年部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算表　
 

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
 

第三部分 市审计局2019年部门决算情况说明

　　一、2019年收入支出决算总体情况说明

　　市审计局2019年度决算收入合计3226.84万元，其中：财政拨款收入3083.58万元，年初结转和结余143.26万元。决算支出合计3027.53万元，其中：一般公共服务支出2721.24万元，社会保障和就业支出128.68万元，卫生健康支出177.61万元。年末结转和结余199.31万元。

　　市审计局2019年度决算收入比2018年度决算收入增加209.75万元，主要原因是由于机构改革，由原市国资委、发改委、工商局转隶我局相关职能及人员12名，划转我局相关的人员经费、公用经费以及项目经费。

　　2019年度决算支出比2018年度决算支出增加149.92万元，主要原因是：一是因机构改革转隶我局的人员经费支出，二是调剂我局使用的云集路办公楼的相关运行维护支出。

　　2019年度财政拨款收入比年初预算增加262.06万元，主要原因是一是转隶人员的人员经费划转；二是人员奖励性补贴、一次性退休补贴、职业年金等人员支出预算追加。

　　二、2019年收入决算情况说明

　　市审计局2019年度总收入3226.84万元，其中本年收入3083.58万元，为财政拨款收入。本年收入中，一般公共服务支出2777.29万元，社会保障和就业支出128.68万元，卫生健康支出177.61万元。具体构成如下图所示：

　　三、2019年支出决算情况说明

　　市审计局2019年度支出合计3027.53万元，其中：其中一般公共服务支出2721.24万元，社会保障和就业支出128.68万元，卫生健康支出177.61万元。具体构成如下图所示：

　　四、2019年财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　市审计局2019年度财政拨款收入合计3226.84万元，其中本年财政拨款收入3083.58万元，年初财政拨款结转结余143.26万元；财政拨款支出合计3027.53万元，年末财政拨款结转和结余199.31万元。

　　五、2019年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　市审计局2019年度一般公共预算财政拨款本年支出合计3027.53万元，具体情况如下：

　　（一）一般公共服务（类）2019年度支出2721.24万元。其中审计事务（款）支出2721.24万元。

　　1.审计事务（款）

　　（1）行政运行（项）支出1901.75万元，完成年初预算的109.94%。决算数大于年初预算数的主要原因是机构改革调拨经费。

　　（2）一般行政管理事务（项）支出3万元，年初无预算。主要原因是此项是机构改革市国资委调拨的经费支出。

　　（3）机关服务（项）支出10万元，完成年初预算的100%。

　　（4）审计业务（项）支出748.02万元，完成年初预算的95.42%。决算数小于年初预算数的主要原因是部分项目经费按照实际工作进度拨付资金，结转经费在下一年度继续使用。

　　（5）信息化建设（项）支出35.75万元，完成年初预算的128.6%。决算数大于年初预算数的主要原因是2019年度统筹使用上年结转资金。

　　（6）其他审计事务支出（项）支出22.73万元，年初无预算。主要原因是，上级转移支付20万元，机构改革发改委调拨2.73万元。

　　（二）社会保障和就业（类）2019年度支出128.68万元。其中行政事业单位离退休（款）支出127.81万元，其他社会保障和就业支出（款）支出0.87万元。

　　1. 行政事业单位离退休（款）

　　（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出116.95万元，完成年初预算的109.2%。决算数大于年初预算数的主要原因是机构改革增加转隶人员12名。

　　（2）机关事业单位职业年金缴费支出（项）支出10.86万元，年初无预算。主要原因是行政单位不能编制职业年金预算，年中按照实际支出进行预算追加。

　　2.其他社会保障和就业支出（款）

　　（1）其他社会保障和就业支出（项）支出0.87万元，完成年初预算的100%。.

　　（三）卫生健康支出(类)2019年度支出177.61万元。其中行政事业单位医疗（款）支出177.61万元。

　　1.行政事业单位医疗（款）

　　（1）行政单位医疗（项）支出89.49万元，完成年初预算的111.87%。决算数大于年初预算数的主要原因是机构改革增加转隶人员12名。

　　（2）公务员医疗补助（项）支出88.12万元，完成年初预算的107.46%。决算数大于年初预算数的主要原因是机构改革增加转隶人员12名。

　　六、2019年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　市审计局2019年度一般公共预算财政拨款基本支出合计2208.03万元，其中：人员经费1980.53万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、其他对个人和家庭的补助；公用经费227.5万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。

　　七、2019年一般公共预算财政拨款“三公“经费情况说明

　　市审计局2019年度“三公”经费决算支出17.13万元，完成全年预算的107.06%。其中，因公出国（境）费8.24万元，完成全年预算的164.8%；公务用车购置及运行费5万元，完成全年预算的100%；公务接待费3.89万元，完成全年预算的64.83%。“三公”经费决算支出总额大于预算数，主要原因是因公出国（境）费支出超预算。具体情况如下：

　　（一）因公出国（境）费8.24万元，共计2个出国（境）团组，2人次。比2018年度决算增加3.29万元。主要原因是：一是参加由省审计厅统一组织的赴巴西、阿根廷、智利开展审计项目洽谈与交流活动，费用6.5万元，比2018年度参加省审计厅统一组织的出国（境）交流活动费用增加1.55万元；二是参加市台办统一组织的赴台湾交流活动费用1.74万元。故支出增加。

　　（二）公务用车购置及运行费5万元，其中公务用车运行费5万元，和2018年度决算数持平。市审计局公务用车1辆，为应急保障用车。

　　（三）公务接待费3.89万元，比2018年度决算数减少0.72万元，降低15.62%。主要原因：一是由局机关食堂以工作餐接待公务来访客人；二是严格贯彻执行中央八项规定和厉行节约要求，从严控制接待费支出。市审计局全年国内公务接待46批次、487人次。

　　八、2019年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　市审计局无政府性基金预算财政拨款收入。

　　九、机关运行经费支出情况

　　市审计局2019年度机关运行经费支出227.5万元，比年初预算数增加9.1万元，增长4.17%。主要原因是：一是机构改革增加转隶人员12名的相关支出费用增加，二是调剂我局使用的云集路办公楼的相关运行维护支出。

　　十、政府采购支出情况

　　市审计局2019年度政府采购支出26.98万元，其中：政府采购货物支出26.98万元。授予中小企业合同金额26.98万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额26.98万元，占政府采购支出总额的100%。

　　十一、国有资产占用情况

　　截至2019年12月31日，市审计局共有车辆1辆，其中，应急保障用车1辆；固定资产中单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　十二、预算绩效评价情况

　　（一）预算绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，市审计局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目14个，资金819.49万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，市审计局项目资金使用率及支付进度均达到预期目标。

　　组织开展部门整体支出绩效评价，从评价情况来看，市审计局2019年度人员支出预算执行情况较好，公用经费与项目支出执行率还有待提高。2019年度市审计局整体预算支出绩效评价得分为78.50分。

　　附件：2019年度市审计局整体支出绩效评价表

　　（二）部门决算中项目绩效自评结果

　　市审计局在今年市级部门决算中无发展性项目。

　　（三）绩效评价结果应用情况

　　1.部门绩效评价结果应用情况。

　　市审计局将绩效管理相关要求贯穿工作计划制定、预算编制、计划落实、预算执行等环节，规范运用政府收支分类科目，确保实现预定绩效目标，提高财政资金使用效益。

　　2.部门绩效评价结果拟应用情况。

　　市审计局将进一步提高预算编制精准度，加快预算执行进度，建立财政资金使用全流程内控机制，加强项目规划和绩效目标管理。

第四部分 名词解释

　　一、财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

　　二、年初结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

　　三、行政运行支出：指单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　四、审计业务支出：指市审计局用于审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员、审计干部教育培训、审计宣传与调研、审计法制建设、审计质量控制等方面的支出。

　　五、信息化建设支出：指市审计局用于信息化建设方面的支出。

　　六、其他审计事务支出：指市审计局除上述项目外，开展其他审计事务方面专门性工作的项目支出。

　　七、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　八、机关运行经费：指单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。