2021年度宜昌市审计局部门决算公开
栏目: 宜昌市审计局 -通知公告 发布时间:2022-09-15
目录第一部分市审计局概况一、部门职责二、机构设置第二部分市审计局2021年部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

目 录

  第一部分 市审计局概况

  一、部门职责

  二、机构设置

  第二部分 市审计局2021年部门决算表

  一、收入支出决算总表

  二、收入决算表

  三、支出决算表

  四、财政拨款收入支出决算总表

  五、一般公共预算财政拨款支出决算表

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

  八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

  九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

  第三部分 市审计局2021年部门决算情况说明

  一、2021年收入支出决算总体情况说明

  二、2021年收入决算情况说明

  三、2021年支出决算情况说明

  四、2021年财政拨款收入支出决算总体情况说明

  五、2021年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  六、2021年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  七、2021年一般公共预算财政拨款“三公“经费情况说明

  八、2021年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

  九、2021年国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

  十、“三公”经费增减变化及原因说明

  十一、机关运行经费支出情况说明

  十二、政府采购支出情况说明

  十三、国有资产占用情况说明

  十四、预算绩效评价情况说明

  十五、其他重要事项情况说明

  第四部分 名词解释

第一部分 市审计局概况

  一、部门职责

  宜昌市审计局是市人民政府职能部门,在市委、市政府和省审计厅的双重领导下负责全市审计工作。部门职能如下:

  (一)主管全市审计工作;

  (二)贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规,起草有关规章草案和规范性文件,制定审计工作计划、规划和审计执法、审计管理制度办法并督促执行;

  (三)负责本级审计机关审计范围的审计事项,组织审计、专项审计和审计调查,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定;

  (四)指导和监督全市内部审计工作;

  (五)对全市社会审计组织的审计质量进行监督;

  (六)组织开展审计领域对外交流与合作;

  (七)完成上级审计机关和市委、市政府交办的其他事项。

  二、机构设置

  根据2019年市编委批复的机构设置情况,纳入2021年部门决算编制范围的单位如下:宜昌市审计局机关、宜昌市经济责任审计局。其中宜昌市审计局所属二级单位宜昌市经济责任审计局财务均由宜昌市审计局机关统一核算,统一编制预算,统一公开预算。

  宜昌市审计局机关内设机构有:局办公室、市审计委员会办公室秘书科、人事科(机关党委与其合署办公)、离退休干部科、电子数据审计科、综合科、法规审理科、社会保障审计科、农业农村审计科、财政审计科、行政事业审计科、外资运用审计科、金融审计科、经贸审计科、自然资源与生态环境审计科、固定资产投资审计科。

  宜昌市经济责任审计局内设机构有:经济责任审计局办公室、经济责任审计局一科、经济责任审计局二科、经济责任审计局三科。

  根据市编委《关于设立市审计局宜昌高新技术产业开发区[中国(湖北)自由贸易试验区宜昌片区]分局的批复》(宜编【2019】61号)文件,市审计局于2020年4月筹备成立高新分局,在局机关编制总量内调剂2名行政编制人员。该局项目资金由高新区财政负责,并作为其他收入纳入市审计局预算管理。

第二部分 市审计局2021年部门决算表

一、收入支出决算总表

          公开01表
部门:宜昌市审计局         金额单位:万元
收入 支出
项目 行次 金额 项目 行次 金额
栏次   1 栏次   2
一、一般公共预算财政拨款收入 1 2,809.69 一、一般公共服务支出 32 2,382.67
二、政府性基金预算财政拨款收入 2   二、外交支出 33  
三、国有资本经营预算财政拨款收入 3   三、国防支出 34  
四、上级补助收入 4   四、公共安全支出 35  
五、事业收入 5   五、教育支出 36  
六、经营收入 6   六、科学技术支出 37  
七、附属单位上缴收入 7   七、文化旅游体育与传媒支出 38  
八、其他收入 8 234.72 八、社会保障和就业支出 39 410.53
  9   九、卫生健康支出 40 284.31
  10   十、节能环保支出 41  
  11   十一、城乡社区支出 42  
  12   十二、农林水支出 43  
  13   十三、交通运输支出 44  
  14   十四、资源勘探工业信息等支出 45  
  15   十五、商业服务业等支出 46  
  16   十六、金融支出 47  
  17   十七、援助其他地区支出 48  
  18   十八、自然资源海洋气象等支出 49  
  19   十九、住房保障支出 50 155.88
  20   二十、粮油物资储备支出 51  
  21   二十一、国有资本经营预算支出 52  
  22   二十二、灾害防治及应急管理支出 53  
  23   二十三、其他支出 54  
  24   二十四、债务还本支出 55  
  25   二十五、债务付息支出 56  
  26   二十六、抗疫特别国债安排的支出 57  
本年收入合计 27 3,044.41 本年支出合计 58 3,233.39
使用非财政拨款结余 28   结余分配 59  
年初结转和结余 29 188.97 年末结转和结余 60  
  30     61  
总计 31 3,233.39 总计 62 3,233.39
注:1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
    2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。
 

二、收入决算表

                    公开02表
部门:宜昌市审计局                   金额单位:万元
项目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴收入 其他收入
功能分类科目编码 科目名称
栏次 1 2 3 4 5 6 7
合计 3,044.41 2,809.69         234.72
201 一般公共服务支出 2,193.70 1,958.98         234.72
20108 审计事务 2,193.70 1,958.98         234.72
2010801   行政运行 1,504.25 1,504.25          
2010803   机关服务 13.78 13.78          
2010804   审计业务 424.65 424.65          
2010806   信息化建设 16.30 16.30          
2010899   其他审计事务支出 234.72           234.72
208 社会保障和就业支出 410.53 410.53          
20805 行政事业单位养老支出 410.53 410.53          
2080501   行政单位离退休 261.10 261.10          
2080505   机关事业单位基本养老保险缴费支出 127.03 127.03          
2080506   机关事业单位职业年金缴费支出 22.39 22.39          
210 卫生健康支出 284.31 284.31          
21011 行政事业单位医疗 284.31 284.31          
2101101   行政单位医疗 109.41 109.41          
2101103   公务员医疗补助 174.90 174.90          
221 住房保障支出 155.88 155.88          
22102 住房改革支出 155.88 155.88          
2210201   住房公积金 155.88 155.88          
注:本表反映部门本年度取得的各项收入情况。
 

三、支出决算表

                  公开03表
部门:宜昌市审计局                 金额单位:万元
项目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助支出
功能分类科目编码 科目名称
栏次 1 2 3 4 5 6
合计 3,233.39 2,433.74 799.65      
201 一般公共服务支出 2,382.67 1,583.03 799.65      
20108 审计事务 2,382.67 1,583.03 799.65      
2010801   行政运行 1,583.03 1,583.03        
2010803   机关服务 15.74   15.74      
2010804   审计业务 532.88   532.88      
2010806   信息化建设 16.30   16.30      
2010899   其他审计事务支出 234.72   234.72      
208 社会保障和就业支出 410.53 410.53        
20805 行政事业单位养老支出 410.53 410.53        
2080501   行政单位离退休 261.10 261.10        
2080505   机关事业单位基本养老保险缴费支出 127.03 127.03        
2080506   机关事业单位职业年金缴费支出 22.39 22.39        
210 卫生健康支出 284.31 284.31        
21011 行政事业单位医疗 284.31 284.31        
2101101   行政单位医疗 109.41 109.41        
2101103   公务员医疗补助 174.90 174.90        
221 住房保障支出 155.88 155.88        
22102 住房改革支出 155.88 155.88        
2210201   住房公积金 155.88 155.88        
注:本表反映部门本年度各项支出情况。
 

四、财政拨款收入支出决算总表

                公开04表
部门:宜昌市审计局               金额单位:万元
收     入 支     出
项目 行次 金额 项目 行次 合计 一般公共预算财政拨款 政府性基金预算财政拨款 国有资本经营预算财政拨款
栏次   1 栏次   2 3 4 5
一、一般公共预算财政拨款 1 2,809.69 一、一般公共服务支出 33 2,069.18 2,069.18    
二、政府性基金预算财政拨款 2   二、外交支出 34        
三、国有资本经营财政拨款 3   三、国防支出 35        
  4   四、公共安全支出 36        
  5   五、教育支出 37        
  6   六、科学技术支出 38        
  7   七、文化旅游体育与传媒支出 39        
  8   八、社会保障和就业支出 40 410.53 410.53    
  9   九、卫生健康支出 41 284.31 284.31    
  10   十、节能环保支出 42        
  11   十一、城乡社区支出 43        
  12   十二、农林水支出 44        
  13   十三、交通运输支出 45        
  14   十四、资源勘探工业信息等支出 46        
  15   十五、商业服务业等支出 47        
  16   十六、金融支出 48        
  17   十七、援助其他地区支出 49        
  18   十八、自然资源海洋气象等支出 50        
  19   十九、住房保障支出 51 155.88 155.88    
  20   二十、粮油物资储备支出 52        
  21   二十一、国有资本经营预算支出 53        
  22   二十二、灾害防治及应急管理支出 54        
  23   二十三、其他支出 55        
  24   二十四、债务还本支出 56        
  25   二十五、债务付息支出 57        
  26   二十六、抗疫特别国债安排的支出 58        
本年收入合计 27 2,809.69 本年支出合计 59 2,919.89 2,919.89    
年初财政拨款结转和结余 28 110.20 年末财政拨款结转和结余 60        
  一般公共预算财政拨款 29 110.20   61        
  政府性基金预算财政拨款 30     62        
  国有资本经营预算财政拨款 31     63        
总计 32 2,919.89 总计 64 2,919.89 2,919.89    
注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。  
 

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

            公开05表
部门:宜昌市审计局           金额单位:万元
项目 本年支出
功能分类科目编码 科目名称 小计 基本支出 项目支出
栏次 1 2 3
合计 2,919.89 2,354.97 564.92
201 一般公共服务支出 2,069.18 1,504.25 564.92
20108 审计事务 2,069.18 1,504.25 564.92
2010801   行政运行 1,504.25 1,504.25  
2010803   机关服务 15.74   15.74
2010804   审计业务 532.88   532.88
2010806   信息化建设 16.30   16.30
208 社会保障和就业支出 410.53 410.53  
20805 行政事业单位养老支出 410.53 410.53  
2080501   行政单位离退休 261.10 261.10  
2080505   机关事业单位基本养老保险缴费支出 127.03 127.03  
2080506   机关事业单位职业年金缴费支出 22.39 22.39  
210 卫生健康支出 284.31 284.31  
21011 行政事业单位医疗 284.31 284.31  
2101101   行政单位医疗 109.41 109.41  
2101103   公务员医疗补助 174.90 174.90  
221 住房保障支出 155.88 155.88  
22102 住房改革支出 155.88 155.88  
2210201   住房公积金 155.88 155.88  
注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。
 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

                公开06表
部门:宜昌市审计局               金额单位:万元
人员经费 公用经费
科目编码 科目名称 决算数 科目编码 科目名称 决算数 科目编码 科目名称 决算数
301 工资福利支出 1,836.07 302 商品和服务支出 134.16 307 债务利息及费用支出  
30101   基本工资 353.50 30201   办公费 19.91 30701   国内债务付息  
30102   津贴补贴 910.46 30202   印刷费 0.31 30702   国外债务付息  
30103   奖金 25.43 30203   咨询费   310 资本性支出  
30106   伙食补助费   30204   手续费   31001   房屋建筑物购建  
30107   绩效工资   30205   水费 0.58 31002   办公设备购置  
30108   机关事业单位基本养老保险缴费 107.63 30206   电费 15.21 31003   专用设备购置  
30109   职业年金缴费 22.39 30207   邮电费 6.75 31005   基础设施建设  
30110   职工基本医疗保险缴费 128.02 30208   取暖费   31006   大型修缮  
30111   公务员医疗补助缴费 105.35 30209   物业管理费   31007   信息网络及软件购置更新  
30112   其他社会保障缴费 8.10 30211   差旅费 4.22 31008   物资储备  
30113   住房公积金 175.19 30212   因公出国(境)费用   31009   土地补偿  
30114   医疗费   30213   维修(护)费 3.19 31010   安置补助  
30199   其他工资福利支出   30214   租赁费   31011   地上附着物和青苗补偿  
303 对个人和家庭的补助 384.73 30215   会议费   31012   拆迁补偿  
30301   离休费   30216   培训费 1.94 31013   公务用车购置  
30302   退休费 254.93 30217   公务接待费 2.15 31019   其他交通工具购置  
30303   退职(役)费   30218   专用材料费   31021   文物和陈列品购置  
30304   抚恤金 18.37 30224   被装购置费   31022   无形资产购置  
30305   生活补助 1.11 30225   专用燃料费   31099   其他资本性支出  
30306   救济费   30226   劳务费   399 其他支出  
30307   医疗费补助 69.55 30227   委托业务费   39906   赠与  
30308   助学金   30228   工会经费   39907   国家赔偿费用支出  
30309   奖励金   30229   福利费   39908   对民间非营利组织和群众性自治组织补贴  
30310   个人农业生产补贴   30231   公务用车运行维护费   39999   其他支出  
30311   代缴社会保险费   30239   其他交通费用 63.24      
30399   其他对个人和家庭的补助 40.77 30240   税金及附加费用        
      30299   其他商品和服务支出 16.67      
人员经费合计 2,220.81 公用经费合计 134.16
注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
 

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

                      公开07表
部门:宜昌市审计局                     金额单位:万元
预算数 决算数
合计 因公出国(境)费 公务用车购置及运行费 公务接待费 合计 因公出国(境)费 公务用车购置及运行费 公务接待费
小计 公务用车购置费 公务用车运行费 小计 公务用车购置费 公务用车运行费
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
14 8       6 2.15         2.15
注:本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中,预算数为“三公”经费全年预算数,反映按规定程序调整后的预算数;决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。
 

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                  公开08表
部门:宜昌市审计局                 金额单位:万元
项目 年初结转和结余 本年收入 本年支出 年末结转和结余
功能分类科目编码 科目名称 小计 基本支出 项目支出
栏次 1 2 3 4 5 6
合计            
               
               
               
               
               
               
注:本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
 

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

            公开09表
部门:宜昌市审计局           金额单位:万元
项目 本年支出
功能分类科目编码 科目名称 合计 基本支出 项目支出
栏次 1 2 3
合计      
         
         
         
         
         
         
注:本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

第三部分 市审计局2021年部门决算情况说明

  一、2021年收入支出决算总体情况说明

  市审计局2021年度收支决算总计3233.39万元,较上年决算数减少235.73万元,下降6.8%,主要原因是上年度结转资金大于本年度结转资金;较年初预算数减少38.77万元,下降1.2%,主要原因是本年度财政拨款结余资金全部收回,未结转下年使用。

  二、2021年收入决算情况说明

  市审计局2021年收入决算数为3044.41万元,其中:财政拨款收入2809.69万元,占全年收入的92.3%,其他收入234.72万元,占全年收入的7.7%。2021年收入决算数比上年度收入决算数增加190.23万元,增长6.7%,主要原因是2021年高新区审计分局工作经费作为其他收入纳入局机关预算管理。

  三、2021年支出决算情况说明

  市审计局2021年度支出决算数为3233.39万元,其中: 基本支出2433.74万元,占本年支出的75.3%;项目支出799.65万元,占本年支出的24.7%。2021年支出决算数比上年度支出决算数减少11.18万元,下降0.3%,主要原因是本年省拨审计项目经费支出略低于上年度同类支出。比年初预算数减少38.77万元,主要原因是本年财政拨款结余资金全部收回,未结转下年使用。

  四、2021年财政拨款收入支出决算总体情况说明

  市审计局2021年度财政拨款收支决算总计2919.89万元,比上年度增加25.02万元,增长0.9%,主要原因是上年度局机关实有资金账户资金纳入预算管理的金额大于本年度。比年初预算增加27.73万元,增长0.9%,主要原因是2021年人员增加引起的财政拨款追加。

  五、2021年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  市审计局2021年度一般公共预算财政拨款本年度支出合计2919.89万元,比上年度增加140.23万元,增长5%,比年初预算增加77.73万元,增长2.7%,具体情况如下:

  (一)一般公共服务(类)支出2069.18万元。其中审计事务(款)支出2069.18万元。

  1.审计事务(款)

  (1)行政运行(项)支出1504.25万元,年初预算1316.15万元,完成年初预算的114.3%。决算数大于年初预算数的主要原因:2021年市审计局通过遴选、公开招考、人员调动等方式新增14人。

  (2)机关服务(项)支出15.74万元,年初预算13.8万元,完成年初预算的114%。决算数大于年初预算数的主要原因是上年度机关服务(项)结转资金在本年度支出。

  (3)审计业务(项)支出532.88万元,年初预算700.61万元,完成年初预算的76.1%。决算数小于年初预算数的主要原因是政府投资审计项目跨年度完成,需要按实际工作进度进行资金拨付。

  (4)信息化建设(项)支出16.3万元,年初预算16.3万元,完成年初预算的100%。

  (二)社会保障和就业(类)支出410.53万元。其中行政事业单位养老(款)支出410.53万元。

  1. 政事业单位养老(款)

  (1)行政单位离退休(项)支出261.1万元,年初预算235.18万元,完成年初预算的111%。决算数大于年初预算数的主要原因是退休人员的奖金按实际结算数有追加。

  (2)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出127.03万元,年初预算125.17万元,完成年初预算的101.5%。决算数大于年初预算数的主要原因是2021年有新增人员。

  (3)机关事业单位职业年金缴费支出(项)支出22.39万元,年初无预算。主要原因是行政单位不能编制职业年金预算,年中按照实际支出进行预算追加。

  (三)卫生健康支出(类)支出284.31万元。其中行政事业单位医疗(款)支出284.31万元。

  1.行政事业单位医疗(款)

  (1)行政单位医疗(项)支出109.41万元,年初预算108.36万元,完成年初预算的101%。决算数大于年初预算数的主要原因是人员增加。

  (2)公务员医疗补助(项)支出174.9万元,年初预算173.61万元,完成年初预算的100.7%。决算数大于年初预算数的主要原因是人员增加。

  (四)住房保障支出(类)支出155.88万元。其中住房改革支出(款)支出155.88万元。

  1. 住房改革支出(款)

  (1)住房公积金(项)支出155.88万元,年初预算152.98万元,完成年初预算的101.9%。决算数大于年初预算数的主要原因是人员增加。

  六、2021年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  市审计局2021年度一般公共预算财政拨款基本支出合计2354.97万元,其中:人员经费2220.81万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助;公用经费134.16万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

  七、2021年一般公共预算财政拨款“三公“经费情况说明

  市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算2.15万元,其中:因公出国(境)费支出0万元;公务用车购置及运行费0万元;公务接待费2.15万元。年初一般公共预算财政拨款“三公”经费预算14万元,决算数比年初预算减少11.85万元,较上年度增加1.21万元。主要原因是:一是本年因公出国(境)无支出,公务接待费有所下降;二是2020年“三公”经费预算无财政拨款资金,预算资金来源为纳入统筹的实有资金账户的资金,一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数来源于2019年度财政拨款结转资金。具体情况如下:

  (一)因公出国(境)费预算数为8万元,决算数为0万元,预决算差异8万元,主要原因是因疫情未安排出国(境)活动。本年决算数与上年度决算数一致。

  (二)公务用车购置费预算数为0万元,决算数为0万元,预决算无差异,和上年度决算数一致。公务用车运行费预算数为0万元,决算数为0万元,预决算无差异,比上年度决算数减少0.34万元。主要原因是2020年公务用车运行费财政拨款支出决算数资金来源为2019年结转资金;2020年和2021年公务用车运行费预算资金来源为纳入统筹的实有资金账户资金。市审计局公务用车1辆,为应急保障用车。2021年度无新增公务用车购置。

  (三)公务接待费预算数为6万元,决算数为2.15万元,公务接待的批次24批、268人。预决算差异3.85万元,主要原因为我局认真落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,当年继续压减公务接待支出。本年决算较上年增加0.67万元,主要原因是2020年受疫情影响,全省异地交叉审计项目取消,接待来宜审计人数减少,公务接待费用相应下降。

  八、2021年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

  市审计局无政府性基金预算财政拨款收入支出。

  九、2021年国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

  市审计局无国有资本经营预算财政拨款支出。

  十、“三公”经费增减变化及原因说明

  市审计局2021年度“三公”经费支出决算7.03万元,其中资金来源财政拨款2.15万元,来源纳入统筹的实有资金账户资金4.88万元。年初预算19万元,完成预算的37%,比上年度决算数增加2.62万元,增长59.4%。决算数小于年初预算数的主要原因是受疫情影响,当年未安排出国(境)活动,以及公务接待经费支出逐年压减。大于上年度决算数的主要原因是2021年与2020年相比,审计业务工作受疫情影响较小,外出交叉审计项目增多,公务用车运行维护费相应增加。

  (一)因公出国(境)费预算数为8万元,决算数为0万元,预决算差异8万元,主要原因是因疫情未安排出国(境)活动。本年决算数与上年度决算数一致。

  (二)公务用车购置费预算数为0万元,决算数为0万元,本年决算数与上年度决算数一致。公务用车运行费预算数为5万元,决算数为4.88万元,公务用车保有1辆,预决算差异0.12万元,本年决算数较上年增加1.95万元,主要原因是2020年因疫情原因车辆使用较少,维修费和油费、过路费相应减少;2021年因异地交叉审计项目较多,车辆运行维护费相应增加。

  (三)公务接待费预算数为6万元,决算数为2.15万元,公务接待的批次24批、268人。预决算差异3.85万元,主要原因为公务接待经费支出在2021年继续压减。本年决算较上年增加0.67万元,主要原因是2020年受疫情影响,全省异地交叉审计项目取消,接待来宜审计人数减少,公务接待费用相应下降。

  十一、机关运行经费支出情况说明

  市审计局 2021 年度机关运行经费支出134.16万元,其中:办公费19.91万元、印刷费0.31万元、水费0.58万元、电费15.21万元、邮电费6.75万元、差旅费4.22万元、维修(护)费3.18万元、培训费1.94万元、公务接待费2.15万元、其他交通费用63.24万元、其他商品和服务支出16.67万元。年初预算132.21万元,比年初预算数增加1.95万元,增长1.5%。主要原因是因人员增加引起的其他交通费用增加。

  十二、政府采购支出情况说明

  市审计局 2021年度政府采购支出总额 84.12万元,其中:政府采购货物支出 20.3万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出63.82万元。授予中小企业合同金额 84.12万元,占政府采购支出总额的 100%,其中:授予小微企业合同金额84.12 万元,占政府采购支出总额的100%。

  2021年政府采购支出数比上年度增加81.77万元,主要原因:一是我局部分通用设备已超使用年限无法满足正常工作需求,采购支出增加;二是本年我局根据工作需要采购服务类支出增加。

  十三、国有资产占用情况说明

  截至 2021年 12 月 31 日,市审计局共有车辆 1 辆,其中,应急保障用车 1辆;单位价值50 万元以上通用设备0 台(套);单位价值 100 万元以上专用设备0 台(套)。

  十四、预算绩效评价情况说明

  (一)预算绩效管理工作开展情况

  根据预算绩效管理要求,我局组织开展部门整体支出绩效自评。从评价情况来看,2021年度部门预算执行情况良好,部门整体支出产出和效果达到预期目标,预算编制合理,预算执行及时、有效,预算资金执行率较上年度有所提高。

  组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及项目6个,资金564.92万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看,2021年度项目资金执行情况良好,资金使用规范,资金使用率及支付进度达到预期目标。

  附件:2021年度市审计局部门整体绩效自评结果

   一、整体绩效自评得分

   根据绩效评价指标体系,市审计局2021年度预算编制合理,预算执行到位,严格执行各项财经法规和会计制度,部门预算管理总体情况较好。通过自评,市审计局2021年度部门预算整体支出绩效自评94.00分。

   二、存在的问题和原因

   通过整体绩效自评,市审计局预算执行存在的问题有:一是政府投资审计项目经费执行率不高,主要原因是政府投资审计项目取证及征求意见环节耗时较长,审计结束后需经审理及考核才能进行支付相关费用,出现跨年度支付的情况较多。二是政府采购合同备案及公示的未按照要求及时备案和公示,主要原因是采购需求科室和财务部门协调沟通不够,导致时间延误。

   三、下一步拟改进措施

   一是根据本单位的实际工作需求和发展规划,修订和完善科学合理的预算绩效管理制度。二是科学合理设置预算绩效指标,充分了解绩效指标体系及绩效评价结果之间的关联性,将指标分解到相应的责任部门中。三是加大执行力度,实现预算绩效管理的全覆盖,在业务工作中有效落实各项预算绩效管理措施。四是加强绩效评价结果应用,分析目前存在问题,不断完善工作流程和工作方案 。

   四、下年预算安排应用情况。

   一是做细做实预算编制工作。根据部门职能以及年度工作计划和项目规划角度,合理安排资金预算,统筹考虑,提高预算编制的质量,减少预算追加及调整的次数。二是健全财务部门和业务部门之间的工作协同机制,确保预算绩效管理指标与实际工作相契合。

2021年度市审计局部门预算整体支出绩效自评表

填报单位(盖章):宜昌市审计局      
一级指标 二级指标 三级指标内容 指标值 分值 自评得分 评分标准
预算管理 人员经费预算 人员经费实际支出数与当年预算对比 90%(含)-100% 6 6 当年人员经费实际支出数占全年预算数的90%(含)-100%,得6分,否则不得分。
人员经费使用 合法合规 6 6 当年人员经费支出无挤占、挪用公用经费、项目经费及以前年度结转结余资金的问题得6分,否则不得分。
公用经费预算 公用经费预算执行 70%(含)-100% 6 6 当年公用经费实际支出数占全年预算数的90%(含)-100%,得6分;80%(含)-90%,得4分;70%(含)-80%,得2分;小于70%,不得分。(公用经费实际支出数剔除因人员、车辆增减、市级以上大型临时活动、办公场所变更等导致的增减)
“三公”经费预算执行 不超过 6 6 当年三公经费(含公用经费与项目经费)预算执行不超过年初预算数得6分,有一项超过扣2分,扣完为止。(三公经费实际支出数执行剔除因人员、车辆增减、市级以上大型临时活动导致的增减)
一般性支出预算编制 不超过 6 6 一般性支出预算数(含公用和项目支出)不超过2019年决算数得6分,其中属商品服务支出任一科目超出2019年决算数的扣1分,扣完为止。(一般性支出实际支出数剔除因人员、车辆增减、市级以上大型临时活动、办公场所变更等导致的增减;同时综合考量“30299其他商品服务支出”科目细化变动因素)
项目经费预算 项目经费预算编报科学性 统筹、整合、规范 6 6 项目经费预算编制体现统筹、整合,无重复编报相同性质的预算项目;项目经费预算中无上年预算执行率70%以下和相同性质的项目,或编制了上年执行率70%以下项目但预算数大幅压减,得6分。(预算单位项目经费预算按项目个数进行评价,1个项目不符合扣2分,扣完为止)
资金使用率 80%(含)-100% 6 4 单个项目当年预算实际支出数占预算数的80%(含)-100%,得6分。(项目预算包括市级财政及以前年度上级转移支付预算,不包括2021年上级转移支付预算。预算单位项目经费预算支出按项目个数进行评价,1个项目不符合扣2分,扣完为止)
使用合规性 合规 6 6 项目经费预算无列支与项目年初预算申报内容无关支出,得6分。(项目预算包括市级财政及以前年度上级转移支付预算,不包括2021年上级转移支付预算。预算单位项目经费预算支出按项目个数进行评价,1个项目不符合扣2分,扣完为止)
资金支付进度 40%、60%、90% 6 6 有合同约定的按照合同约定进度执行,违约一次扣2分,扣完为止;没有合同约定的按照项目总支出金额与项目总预算对比,6月底达到40%及以上,计2分;9月底达到60%及以上,计2分;12月底达到90%及以上,计2分。(项目预算包括市级财政及以前年度上级转移支付预算,不包括2021年上级转移支付预算。计算支付进度时在实事求是的前提下,因政府采购、合同约定或其他不可控因素导致未支付的资金可不计算在总额内)
信息公开 预决算信息公开 及时、准确、规范 6 6 按规定内容及时公开预决算信息,得3分;公开的内容准确、规范,得3分。
结转结余 当年结转结余资金占当年预算比率 ≤5% 6 6 当年市级财政预算结转结余资金与当年预算比率≤5%(含)得6分,在5%-10%之间得3分,否则不得分。(市级财政预算资金不包含上年结转结余资金和上级转移支付预算资金,包含本年市级调整预算资金。计算结转结余资金时在实事求是的前提下,因政府采购、合同约定或其他不可控因素导致当年形成的结转结余资金可不计算在总额内)
累计结转结余资金比上年增长率 0% 6 6 当年市级财政预算累计结转结余资金与上年累计结转结余资金相比增长率≤0%计6分,否则不得分。(市级财政预算资金不包含上级转移支付预算资金,包含本年市级调整预算资金。计算结转结余资金时在实事求是的前提下,因政府采购、合同约定或其他不可控因素导致当年形成的结转结余资金可不计算在总额内)
财务管理 发现问题整改 纪检监察、审计、财政监督、绩效评价问题整改 及时、到位 5 4 2020-2021年纪检监察、审计、财政监督、绩效评价发现问题整改及时、到位得5分,有1项问题没有整改扣1分,扣完为止。
政府采购预算管理 政府采购预算编制 政府采购预算编制科学、合理 科学、合理 1 1 科学合理编制政府采购预算,做到“应编尽编,编实编准”,得1分
政府采购预算执行 政府采购预算执行率 100% 1 1 政府采购预算项目执行个数达到100%,得1分。
建立政府采购台账,完善内控制度 完整、准确、规范 1 1 完善政府采购内控制度,所有政府采购项目建立政府采购台账,得1分。
及时公布政府采购意向信息 100% 1 1 在中国湖北政府采购网上公开本年度政府采购意向信息项目个数达到100%,得1分。
合同签订、公示及备案 100% 2 0 自成交通知书发出之日起30日内签订政府采购合同,签订合同后2个工作日内,在湖北省政府采购网进行合同公示得1分;签订合同后7个工作日内,在政府采购备案系统网上备案得1分。(如成交通知书发出之日起30日内没有签订政府采购合同,则此项整体不得分)
项目履约验收 按时 1 1 收到供应商验收申请后7日内组织履约验收,得1分。
合同资金支付 按时 1 1 满足合同约定支付条件的,自收到发票后5个工作日内完成资金支付,得1分。
采购贫困地区农副产品比例 15%及以上 1 1 2022年预算单位食堂通过“832平台”采购脱贫地区农副产品金额不低于当年食堂消费农副产品金额的15%;工会福利采购部分,有独立工会经费的预算单位,人均通过“832平台”采购金额不得低于200元,得1分。
面向中小企业采购 50%及以上 2 1 政府采购限额标准以上,200万元以下的货物和服务采购项目、400万元以下的工程采购项目,适宜由中小企业提供的,应当专门面向中小企业采购;超过200万元的货物和服务采购项目、超过400万元的工程采购项目,适宜由中小企业提供的,预留该部分采购项目预算总额的50%以上专门面向中小企业采购,其中预留给小微企业的比例不低于60%,得2分。
资产管理 资产配置 资产配置标准 符合 2 2 资产配置符合相关标准,得2分;超标准配置资产每类扣1分,扣完为止。
资产使用 资产账实相符 相符 2 2 资产定期清查得1分,账实相符得1分。
固定资产、无形资产闲置比率 0% 2 2 固定资产、无形资产(面积或数量)闲置比率达到0%计2分,每高10个百分点扣1分,扣完为止。
资产出租出借程序 合规 2 2 资产出租出借符合财政部门相关规定,得1分;资产出租出借手续齐全,得1分。
资产处置 资产处置程序 合规 2 2 资产处置符合财政部门相关规定,得1分;资产处置手续齐全,得1分。
资产报告 内容及质量 内容齐全
质量较高
2 2 年度行政事业性国有资产报告内容齐全(资产报表、填报说明、分析报告)得1分,差一项不得分;分析报告(包含单位基本情况、资产情况分析、资产管理工作情况及成效、存在的问题及下一步计划、其他需要报告的事项等)质量水平较高得1分。
自评总分 100 94  

  (二)部门决算中项目绩效自评结果

  市审计局在今年市级部门决算中无发展性项目。

  (三)绩效评价结果应用情况

  1.部门绩效评价结果应用情况。市审计局将绩效管理相关要求贯穿工作计划制定、预算编制、计划落实、预算执行等环节,规范运用政府收支分类科目,确保实现预定绩效目标,同时加强内部控制管理,将绩效管理工作落到实处。

  2.部门绩效评价结果拟应用情况。市审计局将进一步完善预算管理制度,优化预算编制方法和内容,加强预算执行和预算管理监督,完善财政资金使用全流程内控机制,加强项目规划和绩效目标管理,加强预算绩效评价结果应用,提升预算绩效管理水平。

  十五、其他重要事项情况说明

  无。

第四部分 名词解释

  一、财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。

  二、年初结转和结余:指以前年度尚未完成,结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

  三、行政运行支出:指单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

  四、审计业务支出:指市审计局用于审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员、审计干部教育培训、审计宣传与调研、审计法制建设、审计质量控制等方面的支出。

  五、信息化建设支出:指市审计局用于信息化建设方面的支出。

  六、其他审计事务支出:指市审计局除上述项目外,开展其他审计事务方面专门性工作的项目支出。

  七、“三公”经费:包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费,指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

  八、机关运行经费:指单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

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