第一部分 部门概况

　　一、部门基本情况

　　夷陵区审计局是夷陵区人民政府工作部门之一，负责全区审计工作，履行经济监督职能。局机关内设办公室、综合审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、政府投资审计局、经济责任审计局等6个职能科室（局），内设机关党支部、工会、妇委会等群团组织。截至2016年年底，单位编制25人，实有在职在编人员26人，离退休7人。

　　二、部门工作职能职责

　　1.主管全区审计业务工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护区级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.贯彻实施审计法律法规和方针政策，参与拟定有关地方性法规、区政府规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

　　3.向区长提交年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门和乡镇政府（街道办事处、开发区、试验区）通报审计情况和审计结果。

　　4.根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

　　（1）区级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

　　（2）事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。

　　（3）乡镇政府（街道办事处、开发区、试验区）预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

　　（4）区属国有企业和金融机构、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的区属企业和金融机构的资产、负债和损益。

　　（5）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目以及其它公共投资建设项目的预算的执行情况和决算。

　　（6）区政府部门、乡镇政府（街道办事处、开发区、试验区）管理和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计。

　　（8）其他法律法规规定应由区审计局进行审计的其他事项。

　　5.依据《审计法》和有关规定，对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

　　6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对区财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

　　8.指导和监督内部审计工作。组织全区审计专业培训，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

　　9.指导和推广信息技术在区审计领域的应用，组织建设区审计信息系统和电子政务系统。

　　10.承办上级交办的其他事项。

　　三、部门决算单位构成

　　夷陵区审计局是一级预算单位，无独立核算的下属单位。

　　第二部分 2016年度部门决算表

　　收入支出决算总表

　　金额单位：万元

　　一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　金额单位：万元

　　第三部分 2016年度部门决算情况说明

　　一、关于2016年度收入支出决算总体情况说明

　　单位2016年度收入总计624.75万元，支出总计622.42万元。与2015年相比，收入总计增加161.95万元，增长34.99%；支出总计增加234.87万元，增长60.60%。主要原因：机关事业单位养老保险改革，人员工资性支出大幅提升；项目支出145.91万元，为我局原房产转让交税145.91万元，增加了我局2016年度收支总量。

　　二、关于2016年度收入决算情况说明

　　本年收入合计617.49万元，其中：财政拨款收入 608.49万元，占98.54%；其他收入 9万元，占1.46%。

　　三、关于2016年度支出决算情况说明

　　本年支出合计622.42万元，其中：基本支出476.50万元，占76.56%；项目支出145.91万元，占23.44%。

　　四、关于2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　单位2016年度财政拨款收支总决算615.75万元。与2015年相比，财政拨款收支总计增加172.95万元，增长39.06%。主要原因：机关事业单位养老保险改革，人员工资性支出大幅提升；项目支出145.91万元，为我局原房产转让交税145.91万元，增加了我局2016年度收支总量。

　　五、关于2016一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况。

　　单位2016年度财政拨款支出613.81万元，占本年支出合计的98.62%。与2015年相比，财政拨款支出增加226.26 万元，增长58.38%。主要原因：机关事业单位养老保险改革，人员工资性支出大幅提升；项目支出145.91万元，为我局原房产转让交税145.91万元，增加了我局2016年度收支总量。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况。

　　单位2016年度财政拨款支出613.81万元，用于一般公共服务（类）支出613.81万元，占100 %。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况。

　　1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为398.11万元，支出决算为467.89万元，完成年初预算的117.53%。决算数大于预算数的主要原因是：机关事业单位养老保险改革，人员工资性支出大幅提升，财政追加了年初预算。

　　2.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为145.91万元。决算数大于预算数的主要原因是：项目支出145.91万元，为我局原房产转让交税145.91万元，财政追加了年初预算。。

　　六、关于2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　单位2016年度财政拨款基本支出467.89万元，其中：人员经费379.65万元，主要包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助支出；公用经费88.24万元，主要包括商品和服务支出、其他资本性支出。

　　七、关于2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　单位2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为19.1万元，支出决算为3.89万元，完成预算的20.37%。其中：公务用车购置及运行维护费支出决算为1.81万元，完成预算的16.76%；公务接待费支出决算为2.08万元，完成预算的25.06%。2016年度“三公”经费支出决算数小（大）于预算数的主要原因：6月份车改之后，无公务用车购置及运行维护费支出；大力压缩公务接待次数及规模，公务接待费支出大大降低。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算1.81万元，占46.53%；公务接待费支出决算2.08万元，占53.47%。具体内容如下：

　　1.公务用车购置及运行费支出1.81万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元。单位本年度新购置车辆0台，年底单位保有车辆0台，比上年减少3台。

　　公务用车运行支出1.81万元。主要用于燃油、车辆保险、过路过桥费。

　　3.公务接待费支出2.08万元。主要包括日常公务接待。全年因公接待59批294人次，比上年度增加10批37人次，主要原因是正常公务接待次数略有增加。

　　八、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2016年度机关运行经费支出88.24万元，比2015年增加10.74万元，增长13.86%。主要原因是更新了部分办公设备。

　　（二）政府采购支出情况

　　单位本年度政府采购支出37.35万元，其中；政府采购货物支出11.3万元，主要包括办公设备正常更新；政府采购服务支出26.05万元，主要包括向社会力量购买审计服务。

　　（三）国有资产占有情况

　　截至2016年12月31日，单位共有车辆0辆，其中一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；单位价值50万元（含）以上的的设备0套，单位价值100万元(含)以上大型设备0套。

　　第四部分名词解释

　　一、财政拨款收入：财政拨款收入是指财政部门核拨给单位的财政预算资金。

　　二、事业收入：事业收入是指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，它属于事业单位的收入。

　　三、其他收入：其他收入是指事业单位取得的除财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、经费收入、附属单位缴款以外的各项收入。

　　四、年末财政拨款结转和结余：年末财政拨款结转和结余指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。

　　五、基本支出：基本支出指行政事业单位为维护正常运转和完成日常工作任务而发生的各项支出，如基本工资、津贴、办公费、劳务费、交通费等。

　　六、项目支出：项目支出是行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专项安排的支出。

　　七、“三公”经费：三公消费指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。

　　2017年9月4日