荆门市审计局在深化投资审计中,认真贯彻落实省审计厅“三精准”(精准方案,精准实施、精准报告)要求,创新清单管理模式,推动投资审计质量和审计效率大幅提升。
在审计项目实施前,制定“方案对照清单”。编制审计实施方案前做好审前调查,聚焦项目建设管理各环节普遍性问题,梳理项目可能存在的问题,以清单形式将实施方案进行分解,作为实施方案的附件。清单内容包含审计重点、审计内容、被审计单位应当提供的资料、审计方法和审计人员分工等6个大项。主审将问题的常见表现形式、审计方法在清单中进行明确。审计人员按照清单完成取证,编制工作底稿。主审和审计组长按照清单进行现场复核,复核完成后在清单上销号。既突出了审计重点也方便了现场管理。
在审计实施过程中,制定“发现问题清单”。为保障审计复核和法规审理方便运行和同步跟进,将审计实施方案完成情况进行清单管理。清单主要包含审计方案内容、审计认定的事实及定性法规、对应工作底稿编号、对应报告反映的问题等4个大项。在审计认定的事实及定性法规栏中,将审计小组讨论和被审计单位反馈采纳情况进行列明。
在审计报告形成后,制定“整改落实清单”。清单主要包含问题处理方式、移送部门、移送时间、对接人、整改处理结果等5大项。通过清单管理,及时掌握被审计单位和有关部门的整改和处理情况。
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