目 录

　　第一部分 宜昌市财政局概况

　　一、部门职责

　　二、部门机构设置

　　三、部门人员情况

　　第二部分 宜昌市财政局2020年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　第三部分 宜昌市财政局2020年度部门决算说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算说明

　　七、财政拨款“三公”经费支出及会议费、培训费决算

　　情况说明

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算说明

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算说明

　　十、机关运行经费支出说明

　　十一、政府采购支出说明

　　十二、国有资产占用情况说明

　　十三、预算绩效情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

第一部分 宜昌市财政局概况

　　一、部门职责

　　（一）拟订全市财税发展规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测全市经济形势，参与制定财政经济政策，提出运用财政税收政策实施经济调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市级与区级、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　（二）起草财政、财务、会计管理等有关规范性文件和制度并监督执行。研究全市经济社会中的财税重大问题，围绕市委市政府中心工作提出改进和完善政府管理、提高财政资金使用效益的建议。监督检查财税法律法规、政策的执行情况。

　　（三）负责管理市级各项财政收支。负责编制年度市级预算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复市直部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责市级预决算公开。

　　（四）按照法律法规授权，开展税收政策的调查研究。会同有关部门贯彻执行税收政策。

　　（五）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票市场和彩票资金。

　　（六）组织制定市级国库管理和国库集中收付制度，指导和监督市级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。制定政府财务报告编制办法并组织实施。

　　（七）拟订和执行市级政府国内债务管理制度，防范政府债务风险。负责市级政府债券的分配、管理和监督偿还，指导县（市、区）政府性债务管理工作。统一管理政府外债，负责组织外国政府和国际金融组织贷(赠)款项目相关工作。

　　（八）牵头编制市级国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市级国有金融资本出资人职责，负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。负责市级地方金融类机构、地方性融资担保机构的财务监管。拟订市级行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要市级统一规定的开支标准和支出政策。

　　（九）负责审核、汇总编制市级国有资本经营预决算草案。负责制定市级国有资本经营预算的制度和办法，收取市级企业国有资本收益。参与拟订企业国有资产管理相关制度。组织实施企业财务制度。

　　（十）负责审核、汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

　　（十一）负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市级基建投资的有关政策，制定基本建设财务管理制度。负责财政投资评审、财政预算绩效评价工作。

　　（十二）围绕市委发展战略，服务全市产业发展，负责制定产业发展财政政策，按有关规定管理产业发展资金（基金）。

　　（十三）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，执行国家会计法律、法规、会计准则和会计制度。按照法律规定和上级授权，指导和监督注册会计师、会计师事务所和代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全市注册会计师、资产评估行业政治建设工作。

　　（十四）组织实施全市农村综合改革相关政策措施。负责制定并监督执行市级政府采购制度。负责制定市级财政信息化建设管理制度和技术标准，指导全市财政信息化建设工作。

　　（十五）完成上级交办的其他事项。

　　（十六）职能转变。1.完善财政政策体系，创新调控经济方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强对全市经济和社会发展调控的前瞻性、针对性、协同性。2.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺市级和区级收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市区财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。落实有关地方金融企业出资人职责和国有资产管理等职能。3.防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　二、部门机构设置

　　宜昌市财政局是宜昌市人民政府组成部门，为正县级。核定内设科室24个，参照公务员法管理事业单位 2 个，公益一类事业单位 6 个。

　　从决算单位构成看，宜昌市财政局部门决算包括：局本级决算、参照公务员法管理事业单位决算，其中：

　　1.局本级决算单位1个。由局机关、6个公益一类事业单位合并编制报表。局机关内设办公室、综合科、法规税政科（行政执法科）、预算科、国库科、政府债务管理科（市政府性债务管理领导小组办公室）、经济建设科、行政政法科、科教和文化科、社会保障科、自然资源与生态环境科、工业发展科、服务业发展科、农业科、农村科（市农村综合改革领导小组办公室）、金融科、国际财金合作科、会计科、监督科（市财政监督检查局）、预算绩效管理科、资产管理科、政府采购管理科、投资评审科、人事教育科（机关党委、离退休干部科）等24个科室。

　　局直属公益一类事业单位6个。分别为：市城区道路交通事故救助基金管理办公室、市注册会计师管理中心、市财政信息中心、市财政科学研究所、《中国财政杂志社》《中国财经报社》《湖北财税》三峡记者站（以下简称三峡记者站）、市政府和社会资本合作管理中心。

　　2.参照公务员法管理事业单位决算2个。分别为：市非税收入征收服务中心、市国库收付局。

　　三、部门人员情况

　　截至2020年12月31日，全局行政、事业人员编制共计175人。其中：行政编制79人，依照公务员管理的事业编制 49人，公益一类事业编制43人，机关工勤编制4人。年末实有人数156人，其中：在职人员155人，离休人员1人。另有退休人员112人，享受伤残保险金人员6人，遗属补助3人，聘用人员3人，劳务派遣人员22人。

第二部分 宜昌市财政局2020年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　说明：宜昌市财政局部门没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　说明：宜昌市财政局部门没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。。

第三部分 宜昌市财政局2020年度部门决算说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　本部门2020年度收入支出决算总计9875.4万元,较年初预算数增加304.97万元，上升3.2%。上升的主要原因是：按规定使用自有资金支付了部分财政投资项目评审费。较上年度减少229.64万元，下降2.3%，下降的主要原因是：受疫情影响，部分项目未开展,故收入、支出减少。

　　二、收入决算情况说明

　　本部门2020年度本年收入决算8106.7万元，其中：财政拨款收入8106.7万元，占本年收入的100%。较年初预算数增加89.3万元，上升1.1%，上升的主要原因是：收到2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金和2019年度全省市（州）财政部门平台运行维护经费等上级转移支付补助。较上年度增加716.83万元，上升9.7%，上升的主要原因：新增山水林田湖草生态保护修复试点工程服务项目支出，新增2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金和2019年度全省市（州）财政部门平台运行维护经费支出。

　　三、支出决算情况说明

　　本部门2020年度本年支出合计8642.3万元，其中：基本支出4965.68万元，占本年支出的57.5%；项目支出3676.62万元，占本年支出的42.5%。本年支出较年初预算数减少928.13万元，下降9.7%，下降的主要原因是：受疫情影响，部分项目未开展,故收入、支出减少；较上年度增加902.09万元，上升11.7%，上升的主要原因是：一是新增山水林田湖草生态保护修复试点工程服务项目支出；二是新建立体车库、机关档案室改造、宜昌市市直预算单位会计核算服务平台等项目需按进度付款，资金结转到2020年度支付。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　本部门2020年度财政拨款收入支出决算总计9438.3万元,较年初预算数增加89.3万元，上升1%，上升的主要原因：年中收到2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金和2019年度全省市（州）财政部门平台运行维护经费等上级转移支付补助；较上年度增加1079.83万元，上升12.9%，上升的主要原因：一是新增山水林田湖草生态保护修复试点工程服务项目；二是新建立体车库、机关档案室改造、宜昌市市直预算单位会计核算服务平台等项目需按进度付款，资金结转到2020年度支付；三是新增2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金和2019年度全省市（州）财政部门平台运行维护经费支出。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　(一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　本部门2020年度一般公共预算财政拨款本年支出8301.72万元，占本年支出的96.1%。较年初预算数增加284.32万元，上升3.5%，上升的主要原因：年中收到2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金和2019年度全省市（州）财政部门平台运行维护经费等上级转移支付补助。较上年增加1830.86万元，上升28.3%，上升的主要原因：一是新增山水林田湖草生态保护修复试点工程服务项目支出；二是新建立体车库、机关档案室改造、宜昌市市直预算单位会计核算服务平台等项目需按进度付款，资金结转到2020年度支付；三是新增2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金和2019年度全省市（州）财政部门平台运行维护经费支出。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　本部门2020年财政拨款支出8301.72万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出6630.16万元，占总支出的79.9%；社会保障和就业支出716.59万元，占总支出的8.6%；卫生健康支出546.28万元，占总支出的6.6%；自然资源海洋气象等支出100万元，占总支出的1.2%；住房保障支出308.69万元；占总支出的3.7%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出预算数为8017.4万元，支出决算为8301.72万元，主要是以下几个方面：

　　1.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。年初预算为10万元（上年结转资金中安排），支出决算为5.75万元，决算数小于预算数的主要原因：使用上年度结转的2018年度全省固定资产投资及重点建设项目目标考核奖励资金支付谈话室改造项目费用，经审减验收之后支付数有所减少。

　　2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为2685.98万元（当年财政拨款收入安排2546.6万元、结转资金安排139.38万元），支出决算为2685.98万元，完成年初预算的100%。

　　3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为301.14万元，支出决算为246.77万元，完成年初预算的81.9%，决算数小于预算数的主要原因：受疫情影响，非税收入银行代收业务量减少，而非税收入银行代收手续费是按照代收金额的比例支付，造成支出数减少。

　　4.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为440万元（财政正常经费拨款180万元，上级转移支付补助260万元），支出决算为163.97万元，完成年初预算的37.3%。决算数小于预算数的主要原因：年初预估预算绩效管理激励性资金上级转移支付补助260万元，支出功能分类科目按照上年文件为一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项），实际收到资金文件后，支出功能分类科目为一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项），所以支出数不在此项反映。

　　5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。年初预算为80万元，支出决算为76.12万元，完成年初预算的95.2%。决算数小于预算数的主要原因：受疫情影响，部分工作无法按原计划开展，资金结转到下一年度支付。

　　6.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算486.15万元（当年财政拨款收入安排223万元、结转资金安排263.15万元），支出决算为486.15万元，完成年初预算的100%。

　　7.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。年初预算583.31万元，支出决算为288.17万元，完成年初预算的49.4%。决算数小于预算数的主要原因：由于疫情影响，财政性投资项目执行进度慢，相应的财政性投资项目评审费需结转下一年度支付。

　　8.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为889.28万元，支出决算为833.66万元。完成年初预算的93.7%。决算数小于预算数的主要原因：受疫情影响，部分工作无法按原计划开展，支出相应减少。

　　9.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务（项）。年初预算为1421.45万元，支出决算为1843.58万元。完成年初预算的129.7%。决算数大于预算数的主要原因：一是预估的预算绩效管理激励性资金上级转移支付补助，支出功能分类科目按照上年文件为一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项），实际收到资金文件后，支出功能分类科目为一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项），造成支出数增加。二是机关档案室改造项目、新建立体停车库项目两个发展性项目部分资金按照进度，结转到2020年度支付。

　　10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为422.08万元，支出决算为419.53万元。完成年初预算的99.4%。决算数小于预算数的主要原因：是疫情期间基本养老保险单位缴费按国家规定下调费率，实际支出相应减少。

　　11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为272.43万元（当年财政拨款收入安排228.29万元、结转资金安排44.14万元），支出决算为272.43万元，完成年初预算的100%。

　　12.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为24.63万元，使用的。决算数大于预算数的主要原因：增加职业年金实账缴费补助费用。年初预算为21.95万元（结转资金安排21.95万元），支出决算为21.95万元，完成年初预算的100%。

　　13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为174.2万元，支出决算为169.34万元，完成年初预算的97.2%，决算数小于预算数的主要原因：由于人员变动，造成支出减少。

　　14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算54.75万元，支出决算为45.48万元，完成年初预算的83.1%，决算数小于预算数的主要原因：由于人员变动，造成支出减少。

　　15. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算331.46万元（当年财政预算拨款安排330.49万元、结转资金安排0.97万元），支出决算为331.46万元，完成年初预算的100%。

　　16.自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）其他自然资源事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为100万元。决算数大于预算数的主要原因：按规定支付了上级拨付的2020年度山水林田湖草生态保护修复工程试点省级补助资金100万元。

　　17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算322.81万元，支出决算为308.69万元，完成年初预算的95.6%。决算数小于预算数的主要原因：人员变动，造成支出减少。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出4964.57万元，较年初预算增加82.07万元，较上年度增加82.61万元，增加的主要原因：年中按规定程序调剂结转资金用于非税票据印刷费和脱贫攻坚帮扶资金84万元。其中：

　　1.人员经费4184.03万元。具体为：基本工资674.26万元、津贴补贴1495.06万元、奖金57.21万元、伙食补助费82.19万元、绩效工资2万元、机关事业单位基本养老保险缴费301.32万元、职业年金缴费24.06万元、职工基本医疗保险缴费211.6万元、公务员医疗补助缴费203.19万元、其他社会保障缴费28.28万元、住房公积金308.69万元、医疗费50.81万元、其他工资福利支出7.98万元、离休费10.04万元、退休费634.23万元、生活补助3.69万元、医疗费补助81.09万元、奖励金8.32万元。

　　2.公用经费780.54万元，较年初预算增加89.9万元，较上年度增加53.09万元，增加的主要原因：年中按规定程序调剂结转资金用于非税票据印刷费和脱贫攻坚帮扶资金84万元。具体为：办公费95.92万元、印刷费72.16万元、手续费0.01万元、水费6.07万元、电费50.55万元、邮电费22.17万元、物业管理费86.08万元、差旅费55.44万元、维修（护）费15.47万元、租赁费5.8万元、会议费0.73万元、培训费1.67万元、公务接待费2.02万元、劳务费34.01万元、委托业务费29.32万元、工会经费54.86万元、福利费41.6万元、公务用车运行维护费0.54万元、其他交通费用120.91万元、其他商品和服务支出82.85万元、办公设备购置2.38万元。

　　七、财政拨款“三公”经费及会议费、培训费决算情况说明

　　（一）财政拨款“三公”经费情况说明

　　本部门2020年度财政拨款“三公”经费支出2.56万元，较年初预算数减少3万元，下降54%；较上年度减少15.48万元，下降85.8%。下降的主要原因：由于疫情影响，公务出行和公务接待大幅减少。具体支出如下：

　　1.因公出国（境）费0万元，较年初预算数无变动，较上年度减少13.11万元。减少的主要原因：受疫情影响，本年没有安排人员出国。

　　2.公务用车购置及运行费0.54万元，较年初预算数减少1.46万元，下降73%；较上年度减少0.79万元，下降59.4%。下降的主要原因：由于疫情影响，公务出行大幅减少。其中：

　　公务用车购置费0万元，较年初预算数无变动，较上年度无变动。

　　公务用车运行费0.54万元，主要用于按规定保留公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、车辆保险费等，较年初预算数减少1.46万元，下降73%；较上年度减少0.79万元，下降59.4%。下降的主要原因：由于疫情影响，公务出行大幅减少。

　　2020年公务用车购置数0台，公务车保有量1台。

　　3.公务接待费2.02万元，较年初预算数减少1.54万元，下降43.3%；较上年度减少1.58万元，下降43.9%。下降的主要原因：一是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“公务接待”经费支出；二是由于疫情影响，公务接待减少。

　　2020年度，宜昌市财政局公务接待27批次，累计接待219人次。

　　（二）培训费支出情况说明

　　本部门2020年度培训费支出51.17万元，年初预算数60.48万元（当年财政预算拨款安排49.92万元、结转资金安排10.56万元）。决算数较年初预算数减少9.31万元，下降15.4%，下降的主要原因：受疫情影响，减少培训会议的开展，部分培训改为在线视频培训，使培训费大幅下降；较上年度减少40.85万元，下降44.4%，下降的主要原因：因疫情影响，部分培训改为在线视频培训，使培训费大幅下降。

　　（三）会议费支出情况说明

　　本部门2020年度会议费支出0.73万元，较年初预算数减少0.74万元，下降50.3%；较上年度减少3.63万元，下降83.3%。下降的主要原因：受疫情影响，部分会议取消，部分现场会议改为以视频形式召开，使会议费大幅下降。

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

　　本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

　　本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

　　十、机关运行经费支出说明

　　本部门2020年度机关运行经费支出780.54万元，较年初预算数增加89.9万元，上升13%；较上年增加53.09万元，上升7.3%。上升的主要原因：年中按规定程序调剂结转资金用于非税票据印刷费和脱贫攻坚帮扶资金84万元。具体支出如下：

　　办公费95.92万元、印刷费72.16万元、手续费0.01万元、水费6.07万元、电费50.55万元、邮电费22.17万元、物业管理费86.08万元、差旅费55.44万元、维修（护）费15.47万元、租赁费5.8万元、会议费0.73万元、培训费1.67万元、公务接待费2.02万元、劳务费34.01万元、委托业务费29.32万元、工会经费54.86万元、福利费41.6万元、公务用车运行维护费0.54万元、其他交通费用120.91万元、其他商品和服务支出82.85万元、办公设备购置2.38万元。

　　十一、政府采购支出说明

　　本部门2020年度政府采购支出总额2238.92万元，其中：政府采购货物支出168.57万元、政府采购工程支出641.30万元、政府采购服务支出1429.04万元。授予中型企业合同金额1036.79万元，占政府采购支出总额的46.31%。授予小型企业合同金额619.08万元，占政府采购支出总额的27.65%，其中：授予小微企业合同金额72.89万元，占政府采购支出总额的3.26%。

　　十二、国有资产占用情况说明

　　截至2020年12月31日，部门共有车辆1辆，为应急保障用车。

　　单位价值50万元以上通用设备4台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十三、预算绩效情况说明

　　（一）预算绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，本部门组织开展了部门整体支出绩效自评，从评价情况来看，2020年度部门预算执行情况良好，基本支出保障有力，项目资金使用规范，部门整体支出产出和效果达到预期目标，有力保障了财政各项职能的履行。

　　（二）部门决算中项目绩效自评结果

　　本部门今年在市级部门决算中反映发展性项目绩效自评结果。

　　1.新建立体车库项目

　　项目全年预算数为1000万元（当年财政预算拨款安排500万元、结转资金安排500万元），执行数为658万元，完成预算65.8％。

　　主要产出和效益：一是解决办事群众和职工停车难的问题，为群众办实事；二是规范停车位管理，创建文明典范城市。

　　发现的问题及原因：一是公开招投标原因，造成项目开工推迟；二是受到疫情影响，项目进度慢，资金未全部拨付，计划年内验收未完成。

　　下一步改进措施：一是加快项目实施进度，加快资金拨付；二是加强立体车库管理，切实发挥社会效益。

　　2.山水林田湖草生态保护修复试点工程服务项目

　　项目全年预算数为458万元，执行数为458万元，完成预算的100%。

　　主要产出和效益：一是工程咨询质量达到年度服务内容要求，二是为宜昌市山水林田湖草生态保护修复项目提供了决策依据。

　　发现的问题：受到疫情影响，部分绩效目标未完成。

　　下一步改进措施：充分应用绩效运行监控结果，对于不可抗力等客观因素导致预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时调整绩效目标。

第四部分 名词解释

　　一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　二、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　三、年末结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　四、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指财政局行政单位及参照公务员管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　五、一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）：指市财政局为机关提供办公楼日常维修、维护等后勤保障服务支出。

　　六、一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指财政局用于开展预算改革、预算绩效管理的项目支出。

　　七、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政局用于财政国库集中支付、财政决算业务方面的项目支出。

　　八、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政局信息化建设运行维护和全市市直预算单位会计核算服务平台方面的支出。

　　九、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指财政局用于财政投资基本建设项目资金的评审（聘请中介机构对项目工程预决算进行评审）的项目支出。

　　十、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休支出（项）：指财政局用于行政单位（包括实行公务员管理的事业编制）开支的离退休费支出。

　　十一、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指财政局用于事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本保险费支出。

　　十二、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政局用于行政单位基本养老保险缴费及离退休人员医疗方面的支出。

　　十三、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政局用于事业单位基本医疗保险缴费支出。

　　十四、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、差旅费等）。

　　十五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　十六、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

　　十七、机关运行经费：是指行政单位和参照公务员法管理事业单位使用的一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费。