主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

　　 受市人民政府委托，由市审计局报告2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　 根据《中华人民共和国审计法》规定和市委审计委员会部署，市审计局对2020年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。结果表明：积极的财政政策成效明显，重点民生支出保障有力，财政支出结构进一步优化，审计反映问题有效整改。市级预算执行和其他财政收支情况总体较好,市级财政平稳运行。

　　 一、市级预算管理审计情况。存在的主要问题：政策执行方面：一是国有资本经营预算改革推进力度不够，覆盖面不完整，涉及资产总额12.85亿元；资金拨付时效性不强，涉及资金1.21亿元；二是储备粮政策执行不到位，未按规定使用市直粮食风险基金结余2625.9万元；未按规定拨付粮油承储企业利费补贴2895.49万元；三是2020年市本级财政少安排预备费2696.81万元。财政收支统筹方面：一是转移支付资金分配、拨付不及时，成品油价格补贴退坡资金3914.6万元结存财政未用，县市区转移支付资金1.5亿元未在当年发挥效益；二是市级管养专项经费有23个项目1.43亿元未分子项细化预算；三是延压非税收入4.11亿元；四是审计抽查有11个市级预算安排项目执行率低于50%，涉及金额1.13亿元。财政基础管理方面：一是扩大范围使用非税收入票据，涉及金额4825.71万元；二是政府投资代建项目资产管理不规范，4个已竣工项目资产未及时入账，涉及金额1680.26万元。绩效管理方面：存在绩效评价范围还不全面、结果运用还需加强等问题。

　　 二、部门预算执行审计情况。存在的主要问题：一是预算控制不严格，27家单位存在“三公经费”、会议费、培训费超预算、报销附件不规范等问题，涉及金额112.33万元；二是有53家单位的289个项目执行率不足50%；三是国有资产管理不到位，37家单位仍存在资产底数不清、权证不齐、长期闲置、欠收租金等问题，涉及面积133.49万平方米；四是市直部门聘用非在编人员规模较大,部分聘用合同不规范，聘用人员考核管理机制不健全，20家单位在其他项目中列支聘用人员经费103.36万元；五是信息化建设项目未统筹规范，15家单位70个项目未按要求报批或备案，14家单位16个项目未按期完成。

　　 三、专项审计情况

　　 （一）医疗保险基金审计：主要存在部分医保经办机构和定点医疗机构违规收费、违规经营、违规支付等问题。

　　 （二）养老保险基金审计：政策执行方面，存在拖欠、违规减免、应付未付等；基金使用方面，存在违规使用、挤占挪用等；基金审核方面，存在审核不严，违规发放养老保险金等问题。

　　 （三）保障性安居工程审计：主要存在政策落实不精准、资金闲置未发挥效益、项目建设缓慢等问题。

　　 （四）自然资源资产审计：发现一些地方仍存在政策执行有偏差，资源、资产管理不到位，生态环保资金使用不规范等问题。

　　 四、政府投资及国外贷款项目审计情况

　　 （一）政府投资审计：对政府32个投资项目开展审计，送审投资额合计27.14亿元，查出违规和管理不规范金额2.67亿元，审减工程款1.19亿元。存在竣工决算办理不及时，征地拆迁资金管理不规范，工程变更未履行审批手续，违规转、分包等问题。

　　 （二）国外贷款审计：对3个项目开展国外贷款公证审计。主要存在项目资金拨付不及时、进展缓慢、个别项目重复支付工程款。

　　 五、审计发现问题处理及整改情况

　　 审计后，市委、市政府相关领导对审计上报的情况及时作出批示，要求各地各部门立即整改、边审边改。截止目前，已上缴财政4.38亿元，归还原渠道资金1.75亿元，促进财政资金拨付到位2.13亿元。去年8月至今年7月，审计向纪检监察部门移送案件线索8起，各部门、单位根据审计报告追责问责55人。

　　 六、审计建议

　　 （一）聚焦决策部署，推动政策措施落实落地。聚焦中央、省、市三级决策部署，切实抓好政策承接，建立财政资金直达基层、直达企业机制，推动惠企利民、纾困发展；统筹财政政策与金融、产业政策协调发力，发挥政策叠加效应，提高减税降费、援企稳岗等政策措施的精准性，促进落细落实；强化对政策执行情况的跟踪监督，加强对财政资金的日常监督和重点监控，严肃财经纪律，确保政令畅通、政策见效。

　　 （二）聚焦预算管理，促进财政资金提质增效。强化财政收支统筹管理，及时、全面征缴预算收入，优化支出结构，规范转移支付，清理、整合专项资金，保障中央、省、市重大政策、重要改革和重点项目实施；规范项目支出预算管理，加强项目建设年限与预算年度的有效衔接，提高项目预算编制与执行水平；建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，将评价结果作为安排下年预算和年度部门预算管理综合绩效考评的主要依据，加大绩效评价运用力度，及时调整、取消低效、无效支出。

　　 （三）聚焦民生领域，防范化解系统性风险隐患。聚焦医疗、养老、住房、就业等民生领域工程和资金管理使用情况，进一步压实项目和资金管理责任，动态监控、及时发现、严肃查处骗取套取、贪污侵占等损害群众利益行为，促进提高资金使用的经济性、效益性、效果性，防范化解系统性风险隐患；着力增强惠民政策的持续性和协调性，持续推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接，巩固脱贫成果，推动社会事业改革发展；强化政府项目的统筹管理，着力解决决算慢、移交难等问题，提高政府投资效益。

　　 （四）聚焦审计整改，扎实做好审计后半篇文章。压实审计对象整改主体责任，主管部门监督管理责任，审计部门跟踪督办责任，对审计整改不力、责任落实不够、屡审屡犯的，严肃追责问责。加大审计结果和整改情况公开力度，推动审计监督与舆论监督、社会监督有机结合。强化审计结果在干部管理和综合考核中的运用，推动各级各部门提升管理水平，完善体制机制，规范权力运行。

　　 下一步，市审计局将按照市委、市人大、市政府要求，进一步抓好审计决定和审计整改落实情况的跟踪督查。对全面整改情况，在年底前向市人大常委会专题报告。