秭归县财政局2022年会计和评估监督检查情况公告
栏目:秭归县 -通知公告 发布时间:2022-10-17

  根据《中华人民共和国会计法》等法律法规和《湖北省财政厅关于开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发〔2022〕5号)、《关于印发2022年度全省会计和评估监督检查名单的通知(鄂财监发〔2022〕6号)的要求,为切实履行财会监督主体责任,秭归县财政局组成检查组,于2022年8月8日至10月18日,在全县开展了2022年度会计和评估监督检查工作。现将检查情况公告如下:

  一、基本情况

  根据省厅和市局的检查要求,财政局制定了《秭归县2022年度会计和评估监督检查工作方案》,从局业务股室抽调专业人员组成检查组,对秭归县委机构编制委员会办公室、秭归县自然资源和规划局、秭归县茅坪镇初级中学(现更名为秭归县第二实验中学)、湖北秭归经济开发区小学、秭归县慧邦财务咨询服务有限公司5个单位进行了2022年度会计和评估监督检查。检查组通过听取汇报,查阅原始凭证、会计账簿、财务报表等,检查单位内控制度是否健全并严格遵照执行,预算编制及执行是否科学合理,政府采购、资产管理、财务管理、财务会计制度是否规范执行,财务收支是否规范,财经纪律执行是否严肃,单位会计核算所反映的经济业务是否真实、正确、合法、合规,会计凭证内容是否真实、完整,会计科目是否使用正确,账簿记录是否规范完整,账证、账账、账表是否一致,会计信息披露是否完整,会计档案整理是否规范。

  二、检查发现的问题

  本次监督检查的5个单位发现存在八类问题,涉及金额103.41万元。

  (一)财务报销不合规。检查发现四个单位财务报销不合规金额7.53万元,其中:秭归县茅坪镇初级中学(秭归县第二实验中学)3.60万元,湖北秭归经济开发区小学2.96万元,中共秭归县委机构编制委员会办公室0.92万元,秭归县自然资源和规划局0.05万元。

  (二)差旅费管理制度执行不严格。检查发现二个单位差旅费管理制度执行不严格金额0.016万元,其中:秭归县茅坪镇初级中学(秭归县第二实验中学)0.004万元,秭归县自然资源和规划局0.012万元。

  (三)代理记账管理办法执行不到位。秭归县慧邦财务咨询服务有限公司业务规范性制度建设不到位,没有明确会计资料传递程序和签收手续,没有按要求进行代理记账规范操作。

  (四)会计法执行不严格。秭归县慧邦财务咨询服务有限公司在代理秭归云林石油液化气有限公司记账业务中,原始凭证部分业务内容不完整,原始凭证同记账凭证金额不一致,记账凭证编制不准确。2021年9月30日记账1号,记账凭证贷方发生额合计248323元,其中主营业务收入245864.36元,应缴税费-应缴增值税2458.64元,但收入原始凭证金额为37843.00元,记账凭证金额比原始凭证金额大21.048万元。

  (五)资产核算不真实。秭归县自然资源和规划局2021年9月30日记账凭证29号,支付多规合一平台技术服务GIS平台软件费64.7000万元,未计入无形资产。

  (六)内控制度执行不严格。秭归县茅坪镇初级中学(秭归县第二实验中学)2021年12月记账26号,财政直接支付宜昌福生源商贸有限公司学校空调2台采购货款9800元,无采购申报审批单。

  (七)食堂管理制度执行不严格。秭归县自然资源和规划局食堂管理制度执行不严格涉及金额8.80万元。

  (八)政府购买服务制度执行不严格。秭归县自然资源和规划局政府购买服务制度执行不严格,涉及金额0.33万元。

  三、下一步工作

  (一)强化问题整改督办。以问题为导向,被检查单位针对检查发现的问题建立问题清单,制定切实可行的整改措施,限期整改到位,财政局各对口业务股室加强问题整改督办,确保问题整改落实落细。

  (二)强化单位内部管理。加强单位内部控制制度建设,严格执行各项财务管理制度,建立健全单位议事规则,形成严密的内部控制机制,通过完善制度建设和强化制度执行,建立长效机制,不断提高财务管理水平,从源头上预防违规违纪问题发生。(三)强化监督检查联动。构建财政部门和行政事业单位全方位、多层次的监督管理体系,推行“大监督”和部门间的监督检查联动,加强事前、事中、事后财政监督检查,不断提升财务管理水平。

  (四)强化会计队伍建设。对单位领导及会计从业人员进行法律法规、方针政策、财务知识等方面的培训,全面提高会计人员素质,加大会计人员的继续教育培训力度,重点加强对单位财务人员《政府会计准则》、《政府会计制度》、《会计基础工作规范》的学习和培训,进一步提高会计信息工作质量。

  秭归县财政局

  2022年10月11日

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