湖北省预算绩效评价报告(缩略版)武方绩评字[2022]197号报告名称:湖北省市场监督管理局2021年度纤维公证检验经费项目绩效自评结果预算单位:湖北省市场监督管理局预算年度:2021年度评价类型:项目R     政策£     部门整体£评价机构:武汉方瑞会计师事务所(普通合伙)主评人1:朱硕硕主评人2:尹亮专    家:                               正式提交日期:二〇二二年四月三十日湖北省市场监督管理局2021年度纤维公证检验经费项目绩效自评结果(缩略版)一、自评结论(一)自评得分湖北省市场监督管理局(以下简称“省市场监管局”)2021年度纤维公证检验经费项目自评得分74.33分,其中预算执行情况满分20分,实得4.33分;绩效指标满分80分,实得70分。(二)绩效目标完成情况1.执行率情况2020年12月,湖北省财政厅制发了《省财政厅关于提前下达2021年纤维公证检验经费的通知》(鄂财行发〔2020〕58号),提前下达2021年纤维公证检验经费776.00万元(其中:棉花公证检验经费762.00万元,非棉纤维公证检验经费14.00万元)。2021年6月,湖北省财政厅制发了《省财政厅关于下达2021年纤维公证检验经费的通知》(鄂财行发〔2021〕21号),下达2021年纤维公证检验经费2,227.00万元。以上累计下达纤维公证检验经费3,003.00万元。省市场监管局2021年度纤维公证检验经费项目中央预算下达3,003.00万元,实际执行649.48万元,结余2,353.52万元,执行率21.63%。2.完成的绩效目标(1)产出指标-数量指标完成情况①现场检验量(万吨):49.95;实际检验76。②实验室检验量(万吨):13.92;实际检验16.4。(2)产出指标-质量指标完成情况现检合格率:90%;实际合格100%。(3)产出指标-时效指标完成情况①公检完成率:100%;实际完成100%。②出具报告及时率:95%;实际完成100%。(4)满意度指标-服务对象满意度指标完成情况客户满意率:90%;因受疫情等诸多因素影响,同时据了解未受到上级主管单位的投诉或处罚,综合考虑实际为完成。3.未完成的绩效目标产出指标-质量指标中抽检相符度(全国平均水平):达到;实际国家抽检相符度(全国平均水平)自2018年后未公布更新数据,无法进行考核。(三)存在的问题和原因1.上年结果应用情况2020年度绩效自评中存在“现场检验量”“实验室检验量”绩效目标值设置不合理情况即目标值与完成值差异较大,本年度此两项指标目标值与完成值差异有明显的缩小。2.存在的问题和原因(1)部分产出绩效指标设置不合理产出指标-质量指标中“抽检相符度(全国平均水平)”,据业务负责单位湖北省纤维检验局说明,因2018年之后上级主管单位未曾进行考核,遂无全国平均水平数据,无法提供此项指标完成情况数据;产出指标-质量指标中“现检合格率”,据业务负责单位湖北省纤维检验局解释,现场检验系重量公证检测,报送相关检验数据,由上级单位审核通过,出具重量公证检测证书,无合格率相关工作要求及佐证材料,此项指标设置不贴切实际工作情况。建议按照实际工作情况,修改上述两项指标。(2)执行率偏低2021年度纤维公证检验经费项目预算3,003.00万元,实际执行649.48万元,执行率21.63%,原因系:一是中央财政按照上年纤维公证检验实际工作量测算核拨第二年纤维公证检验经费,该项目经费因历史原因形成跨年度使用的情况;二是按照我省转移支付项目经费管理办法的相关规定,中央转移支付经费可以结转至下年度年使用。(四)下一步拟改进措施1.下一步拟改进措施按照《湖北省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知》(鄂财绩发〔2020〕3号)的要求,在设置下一年度绩效指标时充分考虑实际情况,合理设置绩效目标,调整相应绩效目标值,绩效目标值的设置不偏高也不偏低,对绩效指标名称进一步完善,以符合考核量化、适度压力、相关匹配、指向核心、讲求成本的要求,并对工作起到一定的指导和激励作用。进一步理顺工作流程,加强与各级财政部门的工作衔接,提高纤维公证检验经费分解下达的效率;进一步推进纤维公证检验经费分配使用的管理机制建设,确保资金使用规范高效;切实督促预算执行到位,预算执行情况与下年度经费分配挂钩。2.拟与预算安排相结合情况建议资金分配责任单位将资金安排工作流程前移,建立更符合预算编制程序的资金分配和管理机制,将中央转移支付资金纳入年度收支预算;将资金执行及使用情况纳入工作考核内容,进一步加强对项目实施单位专项资金使用的监督管理;考虑项目实施单位存在的具体问题,进一步明确资金用途、细化绩效目标,提高项目资金与绩效目标结合的紧密程度;将反映的问题及整改的结果,作为下年度资金分配的依据,相应调整下年度项目资金安排方向及分配标准。附件:转移支付(省直专项)整体绩效目标自评表二、佐证材料(一)基本情况1.项目立项目的为配合国家储备棉轮换工作,做好国家储备棉轮出公证检验,规范公证检验工作程序,保证工作质量,确保国家储备棉销售进度,确保各地专业纤维检验机构对轮出国家储备棉实施公证检验,我国设立了棉花等纤维检验经费项目。棉花等纤维检验经费主要用于专业纤维机构对棉花以及毛、绒、蚕丝、麻类等非纤维进行公证检验所需的经费。2.年度绩效目标完成现场检验量49.95万吨,完成实验室检验量13.92万吨,现检合格率90%,抽检相符度达到全国平均水平,公检完成率100%,出具报告及时率95%,客户满意率90%。3.项目资金情况国家棉花等纤维公证检验经费,是指中央财政安排用于专业纤维检验机构对棉花以及毛、绒、茧丝、麻类等非棉纤维进行公证检验所需的经费。按照公证检验的纤维种类,公检经费分为棉花公检经费和非棉纤维公检经费。棉花公检经费实行据实结算。中央财政依据规定的棉花质量检验和数量检验成本标准,各地专业纤维检验机构上年承担的棉花公证检验任务量,以及上年工作质量考核系数,按年度据实分配下达地方财政。非棉纤维公检经费采用因素法分配。分配因素包括市场监管总局下达的当年非棉纤维公证检验工作计划,各类非棉纤维公证检验的预计成本,以及上年工作质量考核系数。2020年10月,根据《财政部关于提前下达2021年纤维公证检验经费预算的通知》(财行〔2020〕247号),中央财政提前下达湖北省2021年纤维公证检验经费776.00万元。2020年12月,湖北省财政厅制发了《省财政厅关于提前下达2021年纤维公证检验经费的通知》(鄂财行发〔2020〕58号),提前下达2021年纤维公证检验经费776.00万元。其中:棉花公证检验经费762.00万元分配给省本局及下属14个分局;非棉纤维公证检验经费14.00万元分配给省纤维检验局咸宁分局。2021年4月,根据《财政部关于下达2021年纤维公证检验经费预算的通知》(财行〔2021〕136号),中央财政下达湖北省2021年纤维公证检验预算2,227.00万元。2021年6月,湖北省财政厅制发了《省财政厅关于下达2021年纤维公证检验经费的通知》(鄂财行发〔2021〕21号),下达2021年纤维公证检验经费2,227.00万元。全部为棉花公证检验经费并分配给省本局及下属12个分局及3个检验所。截止到2021年12月31日,纤维公证检验经费项目中央预算下达3,003.00万元,实际执行649.48万元,结余2,353.52万元。(二)部门自评工作开展情况评价小组收集了纤维公证检验经费项目预算文本和决算等相关资料,查看2021年本级及各分局项目支出明细账,了解项目执行的基本情况;后续与局机关财务处、湖北省纤维检验局、湖北省标准化与质量研究院等处室(单位)相关负责人员进行访谈,了解项目具体实施情况,同时收集各项绩效指标相关完成情况的佐证资料,对收集的证据运用科学的方法进行综合分析。(三)绩效目标完成情况分析1.预算执行情况分析省市场监管局2021年度纤维公证检验经费项目中央预算下达3,003.00万元,实际执行649.48万元,结余2,353.52万元,执行率21.63%,满分20分,得4.33分。2.绩效目标完成情况分析(1)产出指标完成情况分析①产出指标-数量指标。满分20分,得分20分。A.现场检验量(万吨):据湖北省纤维检验局公检管理科提供的2021年工作总结,实际完成76.00万吨,超出年初目标值49.95万吨,得10分。B.实验室检验量(万吨):据湖北省纤维检验局公检管理科提供的2021年工作总结,实际完成16.40万吨,超出年初目标值13.92万吨,得10分。②产出指标-质量指标。满分20分,得分10分,扣10分。A.现检合格率:据业务负责单位湖北省纤维检验局解释,现场检验系重量公证检测,报送相关检验数据,由上级单位审核通过,出具重量公证检测证书,无合格率相关工作要求及佐证材料。此项指标设置不贴切实际工作情况,但据公检管理科提供的2021年工作总结显示,现场检验工作在中纤中心组织的现场检查中得到好评,得10分。B.抽检相符度(全国平均水平):据业务负责单位湖北省纤维检验局说明,因2018年之后上级主管单位未曾进行考核,遂无全国平均水平数据,无法提供此项指标完成情况数据,本次无法评价,扣10分,不得分。③时效指标。满分20分,得分20分。A.公检完成率:据业务负责单位湖北省纤维检验局公检管理科提供的2021年工作总结,和经现场查看中国棉花公证检验承检机构系统显示,公检完成均及时完成,达到年初目标值100%,得10分。B.出具报告及时率:据现场查看业务负责单位湖北省纤维检验局进口储备棉入库信息监管平台、新疆棉花入库信息监管平台、中国棉花公证检验承检机构系统显示,出具检验证书及时率100%,达到年初目标值95%,得10分。(2)满意度指标完成情况分析。服务对象满意度指标。满分20分,得分20分。客户满意率:因受疫情等诸多因素影响,同时据业务负责单位湖北省纤维检验局说明,此项目工作任务为纤维公证检验,出具检验证书,对上级主管单位负责,无法接触到检验证书使用者(客户),也未受到上级主管单位的投诉和处罚,综合考虑,得20分。(四)上年度部门自评结果应用情况2020年度绩效自评中存在“现场检验量”“实验室检验量”绩效目标值设置不合理情况即目标值与完成值差异较大,本年度此两项指标目标值与完成值差异有明显的缩小。(五)其他佐证材料无。武汉方瑞会计师事务所(普通合伙)      中国注册会计师:武汉市洪山区珞狮南路星光时代1608室   电话:027-87270880                    中国注册会计师:     报告日期:2022年04月30日 jQuery(‘#qrcodeCanvas‘).qrcode({text:document.location.href,width:112,height:112}); 附件:2022-197 湖北省市场监督管理局2021年度纤维公证检验经费项目绩效自评表.xlsx