关于2020年宜昌市西陵区区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
栏目:西陵区 -部门新闻 发布时间:2021-11-24
主任、各位副主任、各位委员:我受区人民政府委托,向会议报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会部署,区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,2020年面对新冠肺炎疫情影响和经济下行压力,在区

  主任、各位副主任、各位委员:

  我受区人民政府委托,向会议报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

  根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会部署,区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,2020年面对新冠肺炎疫情影响和经济下行压力,在区委、区政府坚强领导下,区直各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,贯彻落实党中央、国务院决策部署和省、市工作安排,统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作,全力推动高质量发展,全区经济运行稳中有进、稳中向好。区级预算执行和其他财政收支情况总体良好,全年经济社会发展目标任务较好完成,财政保障和风险防控能力得到有效增强。

  ——积极财政政策发力,疫后经济全面恢复

  出台《推动企业疫后重振加快产业升级的若干措施》,安排重点企业扶持资金4700万元,有力支持实体经济发展;全面落实减税降费政策,全年减税降费56000万元,减免租金1310.2万元,切实减轻企业和居民负担;争取抗疫特别国债2750万元,补齐公共卫生体系短板,全方位推进疫后重振。

  ——服务经济转型升级,收入质量持续改善

  2020年,不断发展服务经济、总部经济和都市工业。通过招引产业项目,培育本土企业转型发展,构建起商务服务、智慧信息、生命健康等六大现代产业体系,三产占比不断提升,形成总部企业155家、重点商务楼宇22栋的产业规模。全区一般公共预算收入完成82035万元,其中:税收收入完成75788万元,非税收入完成6247万元,税收收入占比92%。

  ——营商环境全面优化,税源建设提质增效

  2020年,深化“放管服”改革,构建“一网覆盖,一次办好”的服务体系,“五级联动、四处帮办、三位一体”的政务服务实现全覆盖。“首席服务官”当好“店小二”一对一帮助解决企业诉求,政企联动提高企业精准服务度,全年纳税超过1000万元的企业达25家,有效形成以总部经济带动的财源结构布局。

  ——社会事业均衡发展,基本民生保障有力

  2020年,全区民生预算支出179548万元,占一般公共预算支出83.4%,其中:用于教育、就业、医疗民生领域支出123220万元,教育、就业、医疗等政策措施落实到位,社会保障体系更加健全,基本民生保障有力。

  一、区级预算执行审计情况

  重点围绕2020年度区级预算的编制与执行、财政资金存放管理、政府债务情况、财政支出管理4个方面的情况开展审计。

  区级一般公共预算执行情况:2020年,区级一般公共预算收入总量299464万元,其中:地方一般公共预算收入82035万元,转移性收入217429万元。区级一般公共预算支出总量299206万元,其中:地方公共预算支出215286万元,转移性支出79062万元,债务还本支出4858万元,结转下年支出258万元,全年收支平衡。

  区级政府性基金预算执行情况:2020年,全区政府性基金收入总量16377万元,来源为上级补助和区本级政府性基金收入,支出总量16377万元,全年收支平衡。

  区级国有资本经营预算执行情况:2020年,全区国有资本经营预算收入260万元,支出260万元,全年收支平衡。

  区级社会保险基金预算执行情况:2020年,全区社会保险基金预算收入总量25094万元,支出总量20497万元,年终结余4597万元。分别为:城乡居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险和失业保险。城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等基金仍由市级编制并执行,不在区级社会保险基金预算范围内。

  区级政府债务情况:截止2020年底,西陵区政府性一般债务余额35108万元,较2019年底增加6599万元,为新增发行的2020年地方政府债券,其中:用于教育事业的政府债券资金为3344万元,用于市政建设的政府债券资金为3255万元。

  从审计情况看,2020年度区级预算执行总体情况良好,但在预算编制与执行、财政资金管理、财政专户管理方面还存在一些需要进一步规范和改进的问题,需要通过继续深化改革、规范管理加以解决。

  (一)预算编制与执行方面

  1.延压非税收入。截止2020年底,区财政局共有1722.83万元非税收入延压在非税收入代缴户。其中:行政事业性收费收入459.53万元,国有资产(资源)使用收入795.15万元,其他收入252.58万元。

  2.部分收入缴库不及时。2020年,区财政局财政专户利息收入74.49万元未及时上缴国库。

  (二)预算资金管理方面

  出借财政资金逾期未收回。主要是向宜昌丽豪包装彩印有限公司出借市级财政工业生产调度资金300万元,逾期未收回,区财政局已启动司法程序进行清收。

  (三)财政专户管理方面

  专户资金清理不及时。截止2020年底,区财政局财政专户三年以上往来款7913.05万元未及时清理。

  二、部门预算执行审计情况

  重点针对部门预算编报及执行、50万元以下政府投资建设工程项目管理等情况,运用“西陵大数据审计综合应用平台”对全区108家预算单位开展大数据审计,并选取有二级单位的20多家预算单位,围绕政府采购制度执行、单位财务管理、落实审计整改等专题开展现场审计。

  审计结果表明,2020年度各区直单位继续认真贯彻落实《预算法》,积极推进预算管理改革和制度建设,预算编报进一步细化,预算执行更加合理,向上争取资金力度显著增强。但在预算执行质量及内控管理方面,还存在以下需要进一步规范和改进的问题。

  (一)政府采购方面

  1.未履行政府采购程序。2个单位采购过程中未按要求履行采购程序直接发包,涉及金额33.56万元。

  2.履行采购程序不规范。1个单位询价采购的供应商不在当年政府采购供应商目录内,涉及金额32.11万元。2个单位采购过程中询价小组资格审核不严,未发现存在关联企业参与同一采购、询价单位未提供合规营业执照证明和人员身份证明、询价小组人数不合规等问题,涉及金额12.79万元。

  (二)项目管理方面

  1.合同履行不到位。一是3个单位未按合同约定的付款进度支付工程款或货款,涉及金额70.11万元。二是2个单位5个工程竣工后未按合同约定预留质保金,涉及金额5.07万元。

  2.未按要求申报项目立项。2个单位的项目建设未在区发改局立项或备案,涉及金额193.5万元。

  (三)财务管理方面

  1.部分项目执行率不高。截止2020年底,下达部门的指标结余54053.15万元(其中上级补助指标结余33797.4万元),比上年增加29%。执行率低于40%的指标涉及9个部门共计57项,金额1696.53万元,主要原因为:一是上级补助资金拨付不及时;二是上年结余资金使用效率不高,导致连续结余;三是支付不及时,延压项目预算至次年支出。

  2.固定资产管理不规范。2个单位固定资产管理不规范,存在账实不符问题,涉及金额23.97万元。

  3.出借财政资金未收回。1个单位向社区出借财政资金,涉及金额10万元,出借款项未按约定时间收回。

  三、专项审计及审计调查情况

  2020年,按照上级审计机关统一制定的审计实施方案要求,区审计局统筹开展3项专项审计及审计调查,针对审计查出的问题及时提出审计建议,有效促进专项资金规范使用,进一步提升财政资金绩效。

  (一)疫情防控资金和捐赠款物审计

  2020年3月,区审计局在做好疫情防控工作的同时,集中业务骨干开展疫情防控资金和捐赠款物专项审计,对捐赠款物的接收、分配、拨付、使用和公示环节进行全过程审计监督,涉及财政资金1680万元、捐赠资金4120万元及捐赠物资2088万件。在审计过程中,围绕发现的物资分配不及时等问题,按照边审边改要求,及时提出审计建议,督促责任单位加强资金物资分配管理和加快资金物资分配进度,在疫情防控中较好地发挥了监督保障作用。

  (二)企业复工复产审计调查

  2020年4月,为全面摸清西陵区企业复工复产推进情况,助推《湖北省促进经济社会加快发展若干政策措施》及相关配套措施尽快落地见效,区审计局对纳入西陵区政府和有关部门服务管理的418家规上企业以及401家未划为规上的中小微企业复工复产情况开展了审计调查。针对审计调查中反映出的用工难、融资难等问题,西陵区委、政府及相关部门克服困难积极主动作为。一是落实《宜昌市财政局关于下达工业企业结构调整专项奖补资金用于稳定就业的通知》要求,为8家企业办理工业生产调度资金委托贷款延期还款手续;二是按照《财政部关于支持金融强化服务做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的通知》要求,及时上报疫情防控重点企业,联系企业宣传政策,协调推进贷款落实,共申请中央专项优惠贷款379.83万元,助力企业复工复产。截止2020年4月底,西陵区规上企业全面复工复产。

  (三)新增财政资金直达基层直接惠企利民审计

  2020年10月,为全面贯彻落实直达资金机制的决策部署,区审计局对西陵区截至2020年9月底新增财政资金直达基层直接惠企利民情况进行了审计,涉及财政资金42854.21万元。审计结果表明:西陵区直达资金在支持民生领域重点项目建设、提高民生领域保障水平、完善重大疫情防控救治体系、缓解基层财政压力等方面发挥了一定作用。同时,审计也发现存在管理不够规范等问题,主要是:一是拨付中央专项资金不及时,涉及金额198.5万元;二是政府债券项目前期准备不充分,涉及资金250万元;三是新增财政资金录入预算指标系统时间晚于规定时间,涉及金额2439.04万元。西陵区相关部门高度重视审计查出问题,在审计过程中坚持“立查立改”,逐步提高了新增财政资金管理和使用水平。

  四、政府投资审计情况

  2020年以来,共开展重大项目的跟踪审计及50万元以上政府投资审计项目合计57个,其中:跟踪审计项目11个,概算总投资10亿元,提出有效跟踪审计意见和建议110余条,节约政府投资预算资金1020万元;结算审计项目46个,项目送审总投资9200万元,审减工程款1300万元,审减率14%,审计查出违纪违规和管理不规范金额306万元。

  审计结果表明,2020年以来,全区加强了政府投资项目监管,相关部门协同配合、认真履责,各建设单位和代建单位能较好履行建设程序和项目管理,政府投资有效推动了西陵高质量发展。但在审计中发现仍存在以下主要问题:一是5个建设单位未严格履行结算审查职责,报送资料误差率达20%以上的项目占当年审计项目总数的15%;二是1个项目存在虚假签证情况,主要是签证单工程项虚报和工程量不实;三是1个单位合同签订不规范,主要是未约定工程质保金;四是1个主管部门履行管理职责不到位,主要是对下级单位的指导、监督缺位。

  审计指出问题后,建设单位和代建单位积极采纳审计意见,举一反三、建章立制,进一步健全规范管理和防范违纪违规长效机制,政府投资项目的建设管理不断向更高水平迈进。

  五、审计整改情况

  区审计局高度重视审计整改工作,将审计发现问题整改工作纳入全年工作计划,利用“西陵大数据审计综合应用平台”将责任单位整改进度情况开展全过程清单化管理,加强整改督办,对被审计单位整改结果进行认真审核、“对账”销号;对立行立改的问题实行边审计边整改;对重点难点问题,加强业务指导,具体问题具体分析推动整改,全面提升整改成效。

  对于区级预算执行审计中发现的问题,责任单位认真对照整改。一是将应缴未缴利息收入30.44万元全部入库;二是进一步细化预算安排,将公共财政支出预算细化到具体项目;三是规范国有资本经营性收益收支管理,将国有资本经营收支纳入2021年预算统筹;四是积极清理专户资金长期挂账往来,已结转收入284.21万元。

  对于部门预算执行审计发现的问题,责任单位围绕预算执行、财务管理、内部管理等方面存在的问题进行了整改。一是通过整改促进专项资金及时拨付,涉及金额5458万元;二是收回财政资金388.97万元,有效避免损失浪费;三是部分结余过大的专项资金在政策范围内加快使用进度,做到应用尽用;四是促进责任单位加强业务专题培训、规范内部管理制度,举一反三、杜绝类似问题再次发生。

  2020年,区审计局依法移送案件线索1起,涉及人员1人,涉案金额35.67万元。按照《湖北省审计厅关于全省审计机关审计事项移送管理办法》的规定,移送主管部门处理。

  六、审计建议

  (一)强化预算管理,提高预算执行效率

  一是强化预算编制的源头管控,提高预算编制标准化、科学化、精细化水平,从源头上解决项目执行率低的问题。二是强化对非税收入征缴情况的实时监管,及时做到应缴尽缴。三是强化部门预算执行责任意识,根据职能及年度计划,科学、合理估报资金需求,积极做好项目的衔接及准备工作,提高项目执行进度和质量。

  (二)完善财政管理,切实防范内部风险

  一是加强对出借财政资金的管理,严格履行审批程序,建立健全借款回收保证机制和责任追究机制,确保借款资金安全。二是加强财政专户及财政资金管理,提升资金统筹使用力度,及时清理沉淀资金。三是及时核算和登记购置的固定资产,积极盘活闲置资产。

  (三)规范绩效管理,提升资金使用效率

  一是加强对资金使用和项目执行情况的监督,确保专项资金及时、足额、按工程进度拨付。二是规范预算支出管理,促进预算执行按计划完成,提高项目执行进度和质量。三是规范项目管理程序,实行全过程跟踪监督,加强现场巡查,确保项目建设管理各项规定落到实处。

  (四)强化审计整改,推动问题举一反三

  一是各单位主要负责人要进一步强化整改主体责任,对照审计查出问题,全面落实整改。二是各单位要注重举一反三,建章立制完善体制机制存在的漏洞问题,形成审计整改长效机制。三是强化追责问责力度,杜绝整改不力、屡审屡犯、拖延整改等情况。

  特此报告,请予审议!

http://www.zcbk.cn/uploads/allimg/20210508/1-21050Q11431415.jpg
扫描二维码查看原文
侦策百科收集整理,相关权利归属源作者
如二维码无法正常访问,请联系客服免费提供原文链接。