目 录

　　第一部分 宜昌市审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门预算单位构成

　　第二部分 宜昌市审计局2022年部门预算表

　　一、部门收支总表

　　二、部门收入总表

　　三、部门支出总表

　　四、财政拨款收支总表

　　五、一般公共预算支出表

　　六、一般公共预算基本支出表

　　七、一般公共预算“三公”经费支出表

　　八、政府性基金预算支出表

　　九、国有资本经营预算支出表

　　第三部分 宜昌市审计局2022年部门预算情况说明

　　第四部分 名词解释
 

 第一部分 宜昌市审计局概况

　　 一、主要职能

　　 宜昌市审计局是市人民政府职能部门，在市委、市政府和省审计厅的双重领导下负责全市审计工作。部门职能如下：

　　 （一）主管全市审计工作；

　　 （二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关规章草案和规范性文件，制定审计工作计划、规划和审计执法、审计管理制度办法并督促执行；

　　 （三）负责本级审计机关审计范围的审计事项，组织审计、专项审计和审计调查，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；

　　 （四）指导和监督全市内部审计工作；

　　 （五）对全市社会审计组织的审计质量进行监督；

　　 （六）组织开展审计领域对外交流与合作；

　　 （七）完成上级审计机关和市委、市政府交办的其他事项。

　　 二、单位机构设置

　　 根据2019年市编委批复的机构设置情况，纳入2021年部门预算编制范围的单位如下：宜昌市审计局机关、宜昌市经济责任审计局。其中宜昌市审计局所属二级单位宜昌市经济责任审计局财务均由宜昌市审计局机关统一核算，统一编制预算，统一公开预算。

　　 宜昌市审计局机关内设机构有：局办公室、市审计委员会办公室秘书科、人事科（机关党委与其合署办公）、离退休干部科、电子数据审计科、综合科、法规审理科、社会保障审计科、农业农村审计科、财政审计科、行政事业审计科、外资运用审计科、金融审计科、经贸审计科、自然资源与生态环境审计科、固定资产投资审计科。

　　 宜昌市经济责任审计局内设机构有：经济责任审计局办公室、经济责任审计局一科、经济责任审计局二科、经济责任审计局三科。

　　 根据市编委《关于设立市审计局宜昌高新技术产业开发区[中国（湖北）自由贸易试验区宜昌片区]分局的批复》（宜编【2019】61号）文件，市审计局于2020年4月筹备成立高新分局，在局机关编制总量内调剂2名行政编制人员。该局项目资金由高新区财政负责，并作为其他收入纳入市审计局预算管理。
 

第二部分 宜昌市审计局2022年部门预算表

　　 一、部门收支总表

　　 二、部门收入总表

　　 三、部门支出总表

　　 四、财政拨款收支总表

　　 五、一般公共预算支出表

　　 六、一般公共预算基本支出表

　　 七、一般公共预算“三公”经费支出表

　　 八、政府性基金预算支出表

　　 宜昌市审计局无政府性基金预算支出。

　　 九、国有资本经营预算支出表

　　 宜昌市审计局无国有资本经营预算支出。
 

第三部分 宜昌市审计局2022年部门预算情况说明

　　 一、关于宜昌市审计局2022年收支总表的说明

　　 按照综合预算的原则，宜昌市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、单位资金收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出。宜昌市审计局2022年收支总预算3534.45万元。

　　 二、关于宜昌市审计局2022年收入总表的说明

　　 宜昌市审计局2022年收入预算3534.45万元，其中:一般公共预算拨款收入3234.45万元，占91.51%；其他收入300万元，占8.49%。

　　 三、关于宜昌市审计局2022年支出总表的说明

　　 宜昌市2022年支出预算3534.45万元，其中：人员类项目支出2174.54万元，占61.52%；运转类项目支出1359.91万元，占38.48%；特定目标类项目支出0万元，占0%。

　　 四、关于宜昌市审计局2022年财政拨款收支总表的说明

　　 宜昌市审计局2022年财政拨款收支总预算3234.45万元。收入包括一般公共预算拨款3234.45万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元。支出包括一般公共预算支出3234.45万元，其中一般公共服务支出2278万元，占70.43%；社会保障和就业支出427.02万元，占13.2%；卫生健康支出305.99万元，占9.46%；农林水支出60万元，占1.86%；住房保障支出163.44万元，占5.05%。政府性基金预算支出0万元；国有资本经营预算支出0万元。

　　 五、关于宜昌市审计局2022年一般公共预算支出表的说明

　　 按照党中央、国务院关于过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，大力压减一般性支出，重点压减了机关公用经费和行政管理、会议培训等项目支出中的非急需非刚性支出，同时合理保障了必要支出需求。

　　 （一）一般公共预算拨款规模变化情况

　　 2022年一般公共预算拨款3234.45万元，比2021年执行数增加314.56万元，主要原因是2021年预算收入中有纳入预算管理的实有资金账户资金和上年结转资金。

　　 （二）一般公共预算拨款结构情况

　　 一般公共服务支出2278万元，占70.43%；社会保障和就业支出427.02万元，占13.2%；卫生健康支出305.99万元，占9.46%；农林水支出60万元，占1.86%；住房保障支出163.44万元，占5.05%。

　　 （三）一般公共预算拨款具体使用情况

　　 1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。2022年预算支出1501.26万元，比2021年执行数减少2.99万元，下降0.2%。主要原因是2022年采纳绩效评价建议，结合实际情况调整了功能分类项级科目。

　　 2.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）。2022年预算支出93.3万元，比2021年执行数增加77.56万元，增长492.76%。主要原因：一是将上年度行政运行的物业管理费支出调整为机关服务；二是新增局机关办公楼维修预算。

　　 3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。2022年预算支出595.94万元，比2021年执行数增加63.06万元，增长11.83%。主要原因是预计2022年我局异地审计项目增多，以及购买中介机构服务费用增加。

　　 4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。2022年预算支出87.5万元，比2021年执行数增加71.2万元，增长436.81%。主要原因是2022年审计署、省审计厅开始推进金审三期工程，市州审计机关相关配套费用增加。

　　 5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）行政单位离退休（项）。2022年预算支出281.52万元，比2021年执行数增加20.42万元，增长7.82%。主要原因是2021年下半年有新增退休人员。

　　 6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。2022年预算支出136万元，比2021年执行数增加8.97万元，增长7.06%。主要原因是2021年下半年有新增退休人员。

　　 7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）。2022年预算支出0万元，比2021年执行数减少22.4万元，下降100%。主要原因是行政单位不编制职业年金缴费预算，年中按实际缴费进行预算追加。

　　 8.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。2022年预算支出9.5万元，比2021年执行数增加9.5万元，增长100%。主要原因是2021年该项预算列入一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

　　 9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2022年预算支出115.77万元，比2021年执行数增加6.36万元，增长5.81%。主要原因是正常晋职晋级医疗保险基数增加。

　　 10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。2022年预算支出190.22万元，比2021年执行数增加15.32万元，增长8.76%。主要原因是正常晋职晋级医疗保险基数增加。

　　 11.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）生产发展（项）。2022年预算支出60万元，比2021年执行数增加60万元，增长100%。主要原因是2021年该类事项预算列入一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

　　 12.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。2022年预算支出163.44万元，比2021年执行数增加7.56万元，增长4.85%。主要原因是正常晋职晋级住房公积金基数增加。

　　 六、关于宜昌市审计局2022年一般公共预算基本支出表的说明

　　 宜昌市审计局2022年一般公共预算基本支出2397.71万元，其中：

　　 人员经费2174.54万元, 主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利、退休费、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

　　 公用经费223.17万元, 主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

　　 七、关于宜昌市审计局2022年“三公”经费支出表的说明

　　 宜昌市审计局2022年“三公”经费预算9万元，比2021年预算减少6万元。其中：

　　 因公出国(境)费0万元，比2021年预算减少8万元，主要原因：2022年考虑疫情影响未安排出国（境）事项。

　　 公务接待费4万元，比2021年预算减少2万元，主要原因：严格落实党中央、国务院过“紧日子”要求，厉行节约压减一般性支出。

　　 公务用车购置及运行维护费5万元，比2021年预算增加5万元，其中公务用车购置费0万元，与2021年预算一致。公务用车运行维护费5万元，比2021年预算增加5万元，主要原因：2021年公务用车运行维护费预算来源为纳入统筹的实有资金账户资金结余。

　　 八、关于宜昌市审计局2022年政府性基金预算支出表的说明

　　 宜昌市审计局2022年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

　　 九、关于宜昌市审计局2022年国有资本经营预算支出表的说明

　　 宜昌市审计局2022年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

　　 十、其他重要事项的情况说明

　　 （一）机关运行经费

　　 宜昌市审计局2022年机关运行经费预算251.73万元，比2021年预算增加30.52万元。其中，办公及印刷费预算27万元，比2021年预算增加19万元，主要原因是将其他科目资金列入此科目；邮电费预算7万元，比2021年预算增加减少0.8万元，主要原因是云集路办公区此项费用减少；水电费预算17.7万元，和2021年预算持平；物业管理费预算33万元，比2021年预算增加11.5万元，主要原因是把电梯维保以及其他涉及后勤保障的费用支出全部列入此科目；差旅费预算5万元，比2021年预算增加1万元，主要原因是按照实际情况进行预算编制；会议、培训费预算3.5万元，和2021年预算持平；公务接待费4万元，比2021年预算减少2万元，主要原因是落实过紧日子要求，压减三公经费支出；工会经费预算27.23万元，比2021年预算增加1.73万元，主要原因是有新进人员及正常晋职晋级工会经费提取基数增加；福利费预算26万元，比2021年预算减少2万元，主要原因是按照2021年实际支出情况编制2022预算；公务用车运行维护费预算支出5万元，与2021年预算持平；办公设备购置96.3万元，比2021年预算增加73.2万元，主要原因是2022年金审三期工程推进。

　　 （二）政府采购情况

　　 宜昌市审计局2022年政府采购预算总额166.2万元，其中：政府采购货物预算36.2万元，主要是复印纸采购、便携式计算机采购、防火墙采购等支出；政府采购工程预算0万元；政府采购服务预算130万元，主要是审计服务采购支出。

　　 （三）国有资产占有使用情况

　　 2021年市审计局实有公务用车1辆，无大型专用设备，预计2022年公务车辆无变化，无新增大型专用设备。

　　 （四）预算绩效情况说明

　　 1、预算绩效管理工作开展情况

　　 市审计2021年部门预算整体支出绩效目标申报一级指标8个。市审计局2022年预算整体支出绩效目标申报一级指标8个。其中预算编制、预算执行、信息公开、绩效管理、资产管理、政府采购这6个一级指标为市级财政部门统一预算绩效要求，工作产出和工作效益2个一级指标为本单位按照职能在2022年预计实现目标。

　　 2、部门整体支出预算绩效目标表

　　 2022年市直预算部门（单位）整体支出绩效目标申报表

　　 （五）政府债务情况说明

　　 宜昌市审计局无政府债务。
 

第四部分 名词解释

　　 1.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　 2.财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

　　 3.其他收入：指除本级财政拨款以外的收入。

　　 4.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计局用于保障机构正常运转、完成日常工作安排的支出。

　　 5.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）：指审计局用于办公楼日常维修（护）等后勤保障服务支出。

　　 6.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计局按照审计“八不准”工作纪律的规定，开展审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员等技术专家等方面的支出。

　　 7.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计局用于信息化建设方面的支出。

　　 8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）行政单位离退休（项）：指审计局开支的离退休经费。

　　 9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：指审计局缴纳的基本养老保险费支出。

　　 10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）：指审计局缴纳的职业年金费支出。

　　 11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）：指审计局缴纳的其他社会保障费用支出。

　　 12.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指审计局按照国家政策规定为职工计缴的基本医疗保险支出。

　　 13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指审计局按照国家政策规定安排的公务员医疗补助支出。

　　 14. 农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）生产发展（项）：指审计局用于乡村振兴发展的各项支出。

　　 15.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指审计局按规定及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　 16.“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。