强化审计业务流程管控 纵深推进高质量审计
栏目: 宜昌市审计局 -通知公告 发布时间:2022-05-18
今年以来,宜昌市审计局紧紧围绕高质量发展主题,组织干部职工对“什么是高质量审计”和“审什么、怎么审”开展大讨论,对审计过程质量控制薄弱环节进行全面梳理,修订出台了《审计业务流程控制办法(试行)》,着力构建上下贯通、资源整合、成果共享的审计质量管控机制,

   今年以来,宜昌市审计局紧紧围绕高质量发展主题,组织干部职工对“什么是高质量审计”和“审什么、怎么审”开展大讨论,对审计过程质量控制薄弱环节进行全面梳理,修订出台了《审计业务流程控制办法(试行)》,着力构建上下贯通、资源整合、成果共享的审计质量管控机制,以高质量审计助推宜昌经济社会高质量发展。

   一、下好“先手棋”,更高站位明确全年审计重点

   将计划控制作为审计实施的基础和统领,更高站位抓好今年审计工作的谋篇布局,紧紧围绕市委、市政府新一轮战略部署跟进审计。一是早谋划。去年12月初,该局开始启动2022年度项目计划编制工作。局党组围绕宜昌市第七次党代会、市委七届二次全会暨全市经济工作会议明确的目标任务,组织科室多方研讨集思广益,春节前形成计划草案初稿,并广泛征求市“四大家”和社会各界意见,更早更快明确了今年的审计任务。二是定方向。坚持思想破冰,树牢服务意识,以服务中心、服务发展、服务决策为审计出发点,下达服务产城发展、服务民生保障、服务风险防范等7大类72个审计项目,同时坚持“一盘棋”推进,结合上级审计机关涉宜事项统筹安排,确保上下贯通协调同步。2月10日提交市委审计委员会第五次会议审议通过。2月14日召开全市审计工作会议进行全面部署。三是快启动。大力整合审计资源,优化审计组织方式和人员力量配置,坚持“经济责任审计+”一次进点,构建审计组老中青结合的梯队模式,安排年轻干部任主审,科室负责人任组长,分管领导定期现场督导。强化审计现场工时管理,合理控制审计成本,2月21日开始第一批35个审计项目全部进点,审计早启动早实施为全年工作抢占主导赢得先机。

   二、构建“大后台”,推进审计全过程集中统一管控

   将加强审计现场管理作为重中之重,充分发挥党组把方向、促落实的主导作用,致力解决审计单兵作战和现场第一手资料不能及时直达后方的问题,推动机关管理与审计一线有效贯通,确保组织意图和上级要求贯穿审计全过程各环节。一是抓好方案编审。把制定完善审计方案放到决定审计成败的高度来对待和落实。要求审计组在扎实做好审前调查的基础上,认真编制审计实施方案,清单式细化到具体审计事项。单位主要负责人亲自审定并签发实施,促进形成目标明确、重点突出、措施可行的“作战路线图”。二是落实逐级管控。建立审计组每日碰头会、项目进展每周研讨会、审计重大事项专题会三项制度。审计小组每日现场实施结束时召开碰头会,就当天工作情况进行总结,形成审计日志每日报送;党组每周召开项目进展探讨会,集中听取审计组长、主审汇报阶段性工作进展、存在困难及下周计划,对发现问题归类分析,通过内部横向交流互通有无、协作配合;针对审计发现重大问题召开专题会,党组及相关业务科室集中会商、分析研判,为审计组提供业务指导和后台支持。三是加强督办落实。机关纪委对各审计组工作完成情况进行跟踪巡查和督办通报。自2月底审计组统一进点以来,该局已下发2期审计情况通报,机关纪委针对问题及时跟进巡查,督促各审计组严格落实工作要求,确保审计进度达到预期,制度规定执行到位。

   三、外挂“专家库”,坚持数据赋能推动审计提质增效

   将数据赋能作为审计提质增效的突破口,向信息化要资源,向大数据要效率,整合专业力量和数据资源,大力提高信息化环境下的审计能力和审计效率。一是建立“外挂智囊”。成立由单位主要负责人牵头,单位负责人、审计组组长、主审、外聘专家为成员的专家咨询委员会,通过审计业务研讨会、专题会,集中破解审计重点难点堵点问题,提出有针对性的对策建议,为审计向纵深推进提供后台支持。二是构建“智慧中枢”。运用数字化思维和手段对审计组织方式、业务流程等进行优化再造,全员推广移动办公、网上办公,现场取证、日志编写、底稿编制等环节实现指尖操作,审计人员通过手机端上传审计日志、提交审计资料,法规科室同步跟踪复核审理,推动审计全过程实现智能化、集约化、便捷化。三是建强“部门小脑”。以宜昌城市大脑建设为契机,制定上报审计部门小脑建设方案,建好建强“三个平台”:建设审计数据云平台,畅通审计与纪检、巡察等部门,以及审计与群众之间的数据互联通道;建设审计综合作业平台,打造大数据分析工具;建设审计数字化管理平台,通过数字手段加强对审计项目管控,以数字精准赋能,持续提升整体协同和大数据审计能力。

   四、发力“下半程”,做好审计整改“后半篇文章”

   将促规范促整改作为审计工作最终目标,树立“审计不整改不如不审计”“以整改论成效”的理念,把审计整改工作摆在更加突出位置来抓。一是压实整改督促责任。把审计整改情况作为审计组长负责制重要内容,对往年未完成整改问题进行全面梳理并形成清单,在年初下达审计项目计划时,将清单任务分解至各个审计组,明确审计组承担整改情况核查责任和跟踪督促责任,力求高质量高标准完成整改任务。二是细化审计整改事项台账。制定审计查出问题整改清单、审计促进完善制度情况统计表、审计整改情况核定表,把审计决定执行情况、审计报告反映问题整改情况、审计建议落实采纳情况、审计移送及追责问题情况,以及领导签批的要情专报问题整改情况作为审计整改关注重点,在审计整改报告中逐条写明落实情况,逐项督促整改销号。三是建立审计整改销号运行机制。建立审计整改情况分层审核、集中审议的管理机制,被审计单位反馈整改情况经审计组初审、业务科室复核、单位负责人审定后,集中召开审计整改业务会进行审议。对达到整改要求的问题及时销号,未整改的问题形成清单、分类管理。审计发现问题由法规审理科负责梳理督办,领导签批问题由审计委员会办公室秘书科负责督办,及时将整改结果报送单位主要负责人和上级领导,确保审计问题整改真到位、全到位。

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