武汉市江岸区审计局关于印发《江岸区

2017年度审计项目计划》的通知

局各科室、中心:

根据全国、省、市审计工作会议精神和上级审计机关部署要求，我局拟定的2017年度审计项目计划经区人民政府2017年第9次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。

附：江岸区2017年度审计项目计划

                           武汉市江岸区审计局

   2017年4月10日

江岸区2017年度审计项目计划

一、指导思想

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，紧扣全面从严治党要求和经济工作基调主线，围绕区委、区政府工作中心，依法独立履行审计监督职责，坚持创新审计方式方法，大力推进审计全覆盖，着力促进发展、改革、安全、绩效，为打造现代化高品质“支点武汉核心区”，促进“建设创新活力城区、幸福美丽江岸”目标实现做出更大贡献。

二、总体原则

一是围绕中心，科学安排审计项目。审计项目计划安排紧紧围绕上级审计机关部署和区委、区政府工作中心，贴近经济发展和社会生活热点、难点问题，坚持问题导向，着眼于实现有深度、有重点、有步骤、有成效的审计监督全覆盖，持续强化对重点领域、重点部门、重点资金、重点环节，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督，为改革发展稳定大局服务。

二是统筹协调，提升审计工作效率。着力加强审计项目计划统筹和资源整合，充分利用好财政审计和经济责任审计两个平台,积极运用大数据思维和技术，在确保完成制度法定的、审计署和省厅、市局统一组织的、区委、区政府交办的、经济责任审计领导小组安排的各项任务的基础上，科学合理安排审计任务，量力而行，优化资源，着力提升审计监督的能力和效率。

三是优化方式，确保审计项目质量。完善“1拖N”、复合审计、全过程跟踪等审计方式方法、加大不同审计项目、同类审计事项的整合力度，注重在重点领域、重点环节、重大违纪违规问题上用劲发力、寻求突破；加大审计创新力度，全面推进财政资金绩效审计，加强对财政重点专项资金和重点建设项目的跟踪审计力度，促进资金规范管理，提高使用效益。加大审计风险防控力度，严格依法审计，注重审计质量细节，提升审计质量和效能。

三、具体安排

2017年，全区审计工作计划安排包括政策措施落实跟踪审计、财政审计、部门预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计、专项资金审计、绩效审计调查、国有企业审计等8类，共计36个项目。

（一）政策落实跟踪审计（署定，省统筹1项）

稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注精准扶贫精准脱贫、积极财政政策、大众创业、万众创新，以及统筹整合财政资金、减少财政资金存量、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。

组织方式及要求：由我局组织进行跟踪审计，建立季度定期报告制度，并与每季度结束后的5日内将审计情况上报区政府和市审计局。

（二）财政审计（2项）

本级预算执行审计、地方税收政策执行情况审计（全市统筹）

【审计目标和重点】以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，全面掌握2016年区级财政预算编制、组织、执行和本级年度决算草案相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理、揭示预算编制不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活存量，提高财政资金使用效益。

（三）部门预算执行审计（10项）

进一步完善财政审计大格局，结合专项资金审计、政府投资项目审计、经济责任审计等项目安排，关注公共资金运行流向，突出审计重点，提升审计效率。重点为人大预算审查相关部门：科技局、环保局、塔子湖街道、大智街道。

【审计目标和重点】以促进区级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束，强化政策法规执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行的结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析；审查加大非税收入（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费、公车改革、正版软件应用等情况，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理、完善制度的意见和建议。

（四）经济责任审计（9项）

全区经济责任领导小组研究确定的领导干部经济责任审计9项：

【审计目标和重点】紧紧围绕制约和监督权力运行重点，以促进领导干部履职尽责和推动全区领导干部审计全覆盖为目标，重点关注任期内贯彻执行经济工作方针政策和决策部署，重大经济决策制定、执行和效果情况，财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管理情况，国有资产（资源）管理情况，政府投资项目管理情况，相关目标责任制落实情况，以及遵守廉洁从政相关规定情况等，真实客观反映领导干部任期履职情况，强化领导干部履责和正确行使权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平。

（五）政府投资项目审计（6项）

【审计目标和重点】以促进提高政府投资建设资金使用效益为目标，摸清重点投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况，重点审计投资项目工程造价，核减不实投资，重点关注偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金；了解重点投资建设项目运营情况，检查工程环境保护和水土保持工作情况，全面评价项目绩效，逐步实现对区级政府投资项目“有深度、有重点、有步骤、有成效”的审计全覆盖。

1、中山大道综合改造工程（江汉路至一元路）跟踪审计；

2、塔子湖街道余华岭社区党员群众服务中心装修改造项目跟踪审计；

3、武汉市台北路学校迁建工程跟踪审计；

4、张公堤城市森林公园改造提升项目决算审计；

5、江岸区水务局入湖雨水排口生态改造项目决算审计；

6、全区街道政务服务中心项目建设情况审计调查。

（六)专项资金审计（5项）

1、江岸区2016年度城镇保障性安居工程跟踪审计（省统筹）

【审计目标和重点】以促进城镇保障性安居工程政策全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注2016年度全区城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况，掌握城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况，以及财政、金融、土地等政策执行情况，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。

2、全市城市社区资金管理使用情况审计调查（市统筹） 

【审计目标和重点】摸清我区社区专项资金的规模和项目类别，调查社区专项资金的到位情况及运行现状，重点关注社区专项资金管理使用中相关政策的贯彻落实情况。及时揭示、反映社区资金运行和政策落实中存在的问题和新情况；提出完善社区民主决策和资金管理等方面的意见与建议，促进社区专项资金及时、足额拨付到位，提高资金使用效率。

3、2016年度江岸区科技研发资金管理使用情况审计调查

【审计目标和重点】以服务全区以科技创新为重点的全民改革，加强对专项资金使用绩效的监督为目标，重点了解被审计单位对专项经费管理、使用情况，审查被审计单位对专项经费是否实行专户管理，经费使用是否符合规定，有无转移科技项目经费、扩大开支范围、改变经费用途等情况，考察科技成果转化和产业化、项目应用情况，对科技项目经费使用的经济效益、社会效益给予客观的评价，有针对性地提出加强管理、提高经费使用效益的意见和建议，有效发挥区级财政资金使用效益。

4、2016年度江岸区高龄老人津补贴资金管理使用情况审计调查

【审计目标和重点】以保障和改善民生，维护人民群众切身利益为目标，对全区高龄老人津补贴资金管理使用情况开展审计调查，重点审查高龄老人生活补贴资金的筹集、申报、审核、发放、管理、监督等关键环节，确保高龄老人生活补贴政策执行到位、专户管理规定严格落实、补贴补助资金及时足额拨付，取得良好的经济效益和社会效益，确保民生项目资金真正惠及广大群众，促进社会公平正义。

5、2016年度江岸区计生一次性奖励资金管理使用情况审计

【审计目标和重点】对江岸区2016年度计生一次性奖励资金收支情况进行审计，重点审查发放对象资格确定、对象公示环节、发放标准等方面，查看计生一次性奖励资金的拨付、管理及使用情况，是否纳入计划生育奖励资金专户；资金发放对象和发放标准是否符合相关规定；发放方式是否符合标准，资金发放是否及时、准确；是否存在虚报、重复领取、隐瞒实情、伪造证明材料等手段骗取、冒领奖励资金的情况。

（七）绩效审计调查（2项）

1、江岸区城市视频监控系统运行情况绩效审计

【审计目标和重点】以提高项目质量和资金效益、提升城市功能品质和管理效能为目标，对江岸区城市视频监控系统运行情况进行绩效审计，对城市视频监控系统的立项、建设、运作及管理等方面进行审查，重点关注项目立项是否合法、审批手续是否齐全、是否存在风险；审查项目建设是否严格按预算控制建设成本，建设目标是否全面实现；审查项目运作的各环节是否顺畅，部门协调和监督是否到位；审查项目的管理制度是否建立健全，是否有效执行等方面，对城市视频监控系统建设与运作的绩效情况进行综合、客观的评价。

2、2016年度江岸区改善空气质量专项资金绩效审计调查

【审计目标和重点】为持续推进全区大气污染防治工作，切实改进城市空气质量，保障人民群众身体健康，对区财政投入的改善空气质量专项资金管理使用情况开展绩效审计调查，重点突出燃煤锅炉改造、油烟设施净化改造、大气污染防治、机动车尾气污染防治（黄标车淘汰）等工作落实完成情况的审计调查，评价财政资金效益，推动空气质量治理体制机制的完善和专项资金使用效益的提高。

（八）国有企业审计（1项）

汉口历史风貌街区经营管理有限责任公司2016年资产负债情况审计

【审计目标和重点】贯彻落实《关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》文件精神，以充分发挥企业审计职能作用，确保国有资产保值增值为目标，重点审查企业资产负债损益情况、国有资本运营情况及其财务收支活动的真实合法效益性、重大经济决策、企业内部管理、企业贯彻落实国家宏观经济政策及发展中存在的重大风险以及经营管理中面临的突出矛盾、潜在风险和体制机制问题，推动企业深化改革、健全管理，维护国有资产安全和保值增值，促进实现健康可持续发展目标。