市国资委财务管理办法

（暂行）

　　为了更好地执行部门预算、政府采购、国库集中支付、公务卡等各项制度的规定，按照以预算拨款为中心、收支核算严格服从财务管理的要求，切实加强委机关财务管理与内部监督，有效地保证全委各项工作的正常运转，特制定如下财务管理办法：

　　第一条  财务管理处室

　　市国资委机关财务管理由办公室负责，并配备专门的会计和出纳人员。人员经费按照市财政下达的预算核定标准，按工资标准由财政统一支付到个人账户。公用经费由委办公室统一管理，合理安排支出。

　　第二条  预算管理

　　（一）委机关的年度经费预算，要严格按照预算管理规定，结合年度工作计划和收支平衡的原则编制。

　　（二）各处室预算经分管领导同意后，由办公室汇总，综合拟定提出年度预算编制报办公室分管领导、主要领导审批，并报市财政局核定。

　　（三）委机关各处室，各项支出在5000元以上的，应提前一天拟定支出预算申请，由办公室负责人审核后，报委领导审批。

　　第三条  经费审批权限管理

　　按照《行政单位会计制度》的规定，委机关经费开支严格按以下审批权限审批：

　　（一）日常办公经费开支，单项支出在2000元以下（含2000元）的，由办公室负责人审批；

　　（二）日常办公经费开支，单项支出在2000元以上，5000元以下（含5000元）的，由办公室负责人审核后，报分管办公室的领导审批；

　　（三）日常办公经费开支，单项开支超过5000元的，由办公室负责人审核，分管办公室的领导审批后，报委主要领导审批。

　　第四条  经费管理范围

　　经费管理范围包括：（1）基本支出经费；（2）项目支出经费；（3）政府采购经费；（4）其他支出经费。

　　第五条  票据管理

　　（一）票据管理必须符合法定要求（有税务监制章的票据或者是行政事业单位非税收入收据），票据内容要填写齐全的正规发票（日期、购买单位名称、数量、单价、金额）。

　　（二）一次性购买数量较大的物品和汽车维修费应附清单，清单必须加盖销售方和汽车修理厂的有效印章。

　　（三）领用市财政部门非税收入收据实行登记缴销制度，领用时由票据管理人员登记，经办人签名。    

　　（四）收据不外借，不准交给财务以外人员借用。收据用完后存根联要妥善保管。

　　第六条 公款借支管理

　　（一）借款原则：委机关干部职工因公出差或者工作需要借用公款，原则上不允许借支现金。因商业服务网无法使用公务卡进行公务支出确需借支现金的，由借款人填写“借款单”并注明还款时限，经本处室主要负责人签署意见后，2000元以下（含2000元）的由办公室负责人审批；2000元以上、5000元以下（含5000元）的，由办公室负责人审核后，报分管办公室的领导审批；5000元以上的由委主要负责人审批后方可借支。财务人员根据手续完备的借款单，将借款直接支付到个人工资卡上，再由借款人通过工资卡取现。

　　（二）借款时限：公款借用要做到前不清后不借。借用时间最长不得超过一个月。因公出差借款，待出差回来后应在两周内及时报销，报销时必须先冲借款，无故拖欠借款，逾期30日的，财务室在工资中扣除。

　　第七条  经费报销办法

　　（一）办公经费的报销。日常办公用品、水电费、维修费、食堂费用等经费开支，由办公室负责人负责审批。各处室有特殊要求的开支，应先商办公室，并写出专题报告，按审批权限报委领导，委领导同意后，在办公室办理购买手续，报销时须由经办人、证明人、复核人和核准人联签后报销发生的相关费用。

　　（二）差旅费的报销。按市财政局规定标准办理结算手续（机票在政府采购机票管理网购买）。报销手续完备后，财务人员将报销金额直接支付到公务卡或工资卡上。原则上不得使用现金结算，确需使用现金结算的差旅费支出，需事先报委分管领导批准同意。

　　（三）其他费用的报销。按经费支出审批权限报委领导审批后，到财务室办理按规定报销。  

　　第八条 会计资料的管理

　　会计凭证、会计账簿、会计档案、会计报表，按照《会计法》和《湖北省实施<中华人民共和国会计法>办法》的有关规定实施监督和管理。

　　第九条 预算公开管理

　　按照市财政局要求，办公室做好部门预算信息公开工作。严格按照公开范围、公开内容、涉密事项管理、公开时间、公开方式等事项要求，落实责任分工，做好预算公开管理，确保信息公开真实、完整。

　　第十条  其他

　　出资企业审计费、董事长年薪及财务总监（监事）、外部董事有关经费开支的管理及报销办法，另行制定。

　　本办法由办公室负责解释，自公布之日起执行，原《市国资委机关财务管理办法》同时废止。