旅游体育集团党委一贯高度重视内部审计工作。2016年，公司设立监察审计部，作为履行纪检监察和内部审计职能的内设部门；2018年4月，按照党管审计和上级审计部门要求，公司单设审计部，由公司党委书记（董事长）分管，亦是公司党委书记（董事长）分管的唯一部门。成立两年多来，在公司党委领导下，审计部围绕上级审计机关工作要求和公司中心工作，探索“以审促规范、以审促发展”，探索变事后审计监督为事前、事中监督，内部审计在公司改革发展、生产经营、规范治理、风险防范、合规运营等方面发挥了较好的作用。

一、聚焦主责，完善制度，严用“尺子”。   

    公司单独设立审计部的初衷就是以内审工作为抓手，强化内控体系建设，聚焦经济行为和内部管理事项事前把控、事中督导以及事后监督检查，达到完善公司治理、服务企业发展的目标。

    审计部按照“不缺位、不越位”的原则开展工作，积极配合财务部门从合同审查、项目费用审核等内控环节做好公司资金“守门人”；时刻带着发现问题的“眼睛”，及时提出问题、发现隐患、研究解决方案。

结合集团实际，制发了《集团建设工程项目审计管理暂行办法》，避免出现职责不清、扯皮推诿的局面。同时，以该办法宣贯为契机，探索在二级企业建立完善工程建设项目内部审计规范体系。

为实现防病于未萌、治病于初发的目的，审计部组织了公司首次财务收支专项审计。按照一审多项、一审多果、一果多用的1+N模式，以公司内审人员为主、外部中介机构协审人员为辅，突出问题导向、突出经营绩效，严用“尺子”，对公司二级企业开展深度“体检”。在工程项目审计上，审计部也尝试推行审计报告复核、跟审月报等机制，以督促外部协审单位提高审计工作质量。审计部还探索建立与纪检监察部门的联动机制，推动审计发现问题事中改、立行立改。

    二、担当尽责，追根溯源，善用“梳子”。 

    审计工作涉及面广，审计部还承担着审计整改事项督办落实、巡查整改事项督办落实等协调督导工作。审计部强化履职尽责，指导、督促相关部门和单位，按要求依法依规落实整改工作。

    一是以抓整改督办落实推动内控工作完善。部门对整改问题分门别类，借助中介机构力量，找出问题原因，并及时完善机制，杜绝类似问题再次出现。

    二是以指导整改落实推动锻炼审计队伍。在指导整改落实审计发现问题过程中，部门工作人员做好内外部沟通协调工作，要求相关公司把握实事求是与依法依规的关系，精准梳理遗留问题的脉络，做到用好政策、程序到位，达到既化解矛盾，也锻炼审计队伍的目的。

    三是以审计落实整改推动长效机制建立。部门积极配合公司法务部门，以落实本轮国企改革重组要求为契机，推进公司各部门和所属企业进一步完善制度、强化内控、规范流程，实现经验型思维向法治思维转变，实现风险防范与流程顺畅有机结合。

    三、寓教于业，以业代训，勤练队伍。

    为了达到培训人员、锻炼队伍的目的，从部门工作人员少而精的实际出发，审计部探索尝试了充分授权、做中学、藏兵于“民”等几种工作方式。

    充分授权就是实现全面的扁平化管理，审计部每个人明确职责分工，独自完成各自工作任务；工作中需要协同解决的问题互相支持；如有特殊情况，互为AB角。

    做中学就是学思践悟贯穿于整个工作过程，每位工作人员要学会工作、学会学习、学会沟通，日常的工作过程就是同步学习思考的现实案例。部门人员做到工作有效率，忙时“做生意（干工作）”、闲时“整柜台（整理资料、梳理工作）”，学会提高站位，跟上公司改革发展的节奏。

    藏兵于“民”就是在二级企业发现、培养一批兼职内审人员，作为内部审计机动力量，在组织公司全面内审工作时交叉使用，实现内审工作相对内部化，借助外部中介机构但又不完全依赖中介机构。

    审计部成立以来，集团内审工作的基础进一步夯实，相关部门的内控意识进一步加强，职能定位进一步清晰，工作流程进一步顺畅，内部审计在节约资金、防范与化解风险等方面的作用逐渐凸显，审计部已逐步成为公司党委依法治企、依法决策、依法管理的重要参谋助手。

旅游体育集团党委一贯高度重视内部审计工作。2016年，公司设立监察审计部，作为履行纪检监察和内部审计职能的内设部门；2018年4月，按照党管审计和上级审计部门要求，公司单设审计部，由公司党委书记（董事长）分管，亦是公司党委书记（董事长）分管的唯一部门。成立两年多来，在公司党委领导下，审计部围绕上级审计机关工作要求和公司中心工作，探索“以审促规范、以审促发展”，探索变事后审计监督为事前、事中监督，内部审计在公司改革发展、生产经营、规范治理、风险防范、合规运营等方面发挥了较好的作用。

一、聚焦主责，完善制度，严用“尺子”。   

    公司单独设立审计部的初衷就是以内审工作为抓手，强化内控体系建设，聚焦经济行为和内部管理事项事前把控、事中督导以及事后监督检查，达到完善公司治理、服务企业发展的目标。

    审计部按照“不缺位、不越位”的原则开展工作，积极配合财务部门从合同审查、项目费用审核等内控环节做好公司资金“守门人”；时刻带着发现问题的“眼睛”，及时提出问题、发现隐患、研究解决方案。

结合集团实际，制发了《集团建设工程项目审计管理暂行办法》，避免出现职责不清、扯皮推诿的局面。同时，以该办法宣贯为契机，探索在二级企业建立完善工程建设项目内部审计规范体系。

为实现防病于未萌、治病于初发的目的，审计部组织了公司首次财务收支专项审计。按照一审多项、一审多果、一果多用的1+N模式，以公司内审人员为主、外部中介机构协审人员为辅，突出问题导向、突出经营绩效，严用“尺子”，对公司二级企业开展深度“体检”。在工程项目审计上，审计部也尝试推行审计报告复核、跟审月报等机制，以督促外部协审单位提高审计工作质量。审计部还探索建立与纪检监察部门的联动机制，推动审计发现问题事中改、立行立改。

    二、担当尽责，追根溯源，善用“梳子”。 

    审计工作涉及面广，审计部还承担着审计整改事项督办落实、巡查整改事项督办落实等协调督导工作。审计部强化履职尽责，指导、督促相关部门和单位，按要求依法依规落实整改工作。

    一是以抓整改督办落实推动内控工作完善。部门对整改问题分门别类，借助中介机构力量，找出问题原因，并及时完善机制，杜绝类似问题再次出现。

    二是以指导整改落实推动锻炼审计队伍。在指导整改落实审计发现问题过程中，部门工作人员做好内外部沟通协调工作，要求相关公司把握实事求是与依法依规的关系，精准梳理遗留问题的脉络，做到用好政策、程序到位，达到既化解矛盾，也锻炼审计队伍的目的。

    三是以审计落实整改推动长效机制建立。部门积极配合公司法务部门，以落实本轮国企改革重组要求为契机，推进公司各部门和所属企业进一步完善制度、强化内控、规范流程，实现经验型思维向法治思维转变，实现风险防范与流程顺畅有机结合。

    三、寓教于业，以业代训，勤练队伍。

    为了达到培训人员、锻炼队伍的目的，从部门工作人员少而精的实际出发，审计部探索尝试了充分授权、做中学、藏兵于“民”等几种工作方式。

    充分授权就是实现全面的扁平化管理，审计部每个人明确职责分工，独自完成各自工作任务；工作中需要协同解决的问题互相支持；如有特殊情况，互为AB角。

    做中学就是学思践悟贯穿于整个工作过程，每位工作人员要学会工作、学会学习、学会沟通，日常的工作过程就是同步学习思考的现实案例。部门人员做到工作有效率，忙时“做生意（干工作）”、闲时“整柜台（整理资料、梳理工作）”，学会提高站位，跟上公司改革发展的节奏。

    藏兵于“民”就是在二级企业发现、培养一批兼职内审人员，作为内部审计机动力量，在组织公司全面内审工作时交叉使用，实现内审工作相对内部化，借助外部中介机构但又不完全依赖中介机构。

    审计部成立以来，集团内审工作的基础进一步夯实，相关部门的内控意识进一步加强，职能定位进一步清晰，工作流程进一步顺畅，内部审计在节约资金、防范与化解风险等方面的作用逐渐凸显，审计部已逐步成为公司党委依法治企、依法决策、依法管理的重要参谋助手。