目  录

第一部分  部门概况

一、主要职能及机构设置情况

二、部门预算单位构成

第二部分  2019年部门预算表

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、政府性基金预算支出表

八、财政拨款“三公”经费支出表

九、财政专项支出预算表

十、部门专项转移支付表

第三部分  2019年部门预算情况说明

一、2019年收支预算总体说明

二、2019年收入预算情况说明

三、2019年支出预算情况说明

四、2019年财政拨款收支预算情况说明

五、2019年一般公共预算财政拨款情况说明

（一）总体规模情况

（二）一般公共预算财政拨款支出结构情况说明

（三）一般公共预算财政拨款具体安排情况说明

六、2019年一般公共预算基本支出情况说明

七、2019年财政拨款“三公”经费预算情况说明

八、2019年政府性基金预算支出情况说明

九、2019年财政专项支出预算情况

十、2019年专项转移支出情况说明

十一、其他重要事项说明

（一）机关运行经费情况说明

（二）政府采购情况说明

（三）政府购买服务情况说明

（四）国有资产占用使用情况说明

（五）项目绩效目标设置情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能及机构设置情况

（一）主要职能

1、主管、统筹发展、组织协调全州审计业务工作。负责对州级财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护州级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻实施审计法律、法规、规章和方针、政策，参与拟订有关自治法规、州政府规范性文件草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

3、向州长提交年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受州政府委托向州人大常委会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州政府有关部门和县市政府通报审计情况和审计结果。

4、根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

（1）州级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

（2）事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。

（3）县市政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

（4）州属国有企业和金融机构、国有资本占控股或主导地位的州属企业和金融机构的资产、负债和损益。

（5）州政府投资和以州政府投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。

（6）州政府部门、县市政府管理和其他单位受州政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、法规、规章规定应由州审计局进行审计的其他事项。

5、依据《审计法》和有关规定，对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

6、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与州财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定的行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

8、指导和监督内部审计工作。组织全州审计专业培训，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与县市政府共同领导县市审计机关。依法领导和监督县市审计机关的业务，组织县市审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县市审计机关违反规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市审计机关负责人。

10、依法通过适当方式组织审计州国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11、指导和推广信息技术在州审计领域的应用，组织建设州审计信息系统。

12、承办上级交办的其他事项。

（二）机构设置

州审计局设10个内设机构：办公室、综合与法规科、政工人事科、财政金融审计科；行政事业审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、外资运用审计科，设有1个专设机构：州经济责任审计局。辖2个事业单位：州政府投资审计局、州计算机审计中心。

核定行政编制40名、工勤编制1名、事业编制11名；2019年年初实有在职在编人员47人，离退休人员28人。

二、部门预算单位构成

部门本级预算，辖2个事业单位：州政府投资审计局、州计算机审计中心。

第二部分 2019年部门预算表（见附件）

一、部门收支预算总表（见附件公开表1）

二、部门收入预算总表（见附件公开表2）

三、部门支出预算总表（见附件公开表3）

四、财政拨款收支预算总表（见附件公开表4）

五、一般公共预算支出表（见附件公开表5）

六、一般公共预算基本支出表（见附件公开表6）

七、政府性基金预算支出表（见附件公开表7）

八、财政拨款"三公"经费支出表（见附件公开表8）

九、财政专项支出预算表(见公开表9）

十、部门专项转移支付表（见公开表10）

第三部分 2019年部门预算情况说明

一、2019年收支预算情况总体说明

2019年部门收支总预算1558.23万元，其中基本支出1198.23万元，项目支出360万元。2018年收支总预算1533.65万元，基本支出1023.65万元，项目支出510万元，与上年度相比，收支总预算增加24.58万元，增长率1.6%，其中基本支出增加174.58万元,增长率17.05%，主要原因是2019年新增人员及职工工资水平提高人员经费增加，项目支出减少150万元,减少29.41%,主要原因是金审三期经费减少。

二、2019年收入总体预算情况说明

2019年预算总收入1558.23万元，均为一般公共预算拨款，无政府性基金拨款。与2018年相比，收入预算增加24.58万元，主要原因是人员增加及工资水平提高基本支出增加，金审三期项目支出减少。按功能分类一般公共服务支出1334.85万元，占85.66%；社会保障和就业支出80.58万元 ，占5.17%；卫生健康支出45.72万元，占2.94%；住房保障支出97.08万元，占6.23%。

三、2019年支出总体预算情况说明

2019年预算总支出1558.23万元，与2018年相比，支出总预算增加24.58万元，主要原因是人员增加及工资水平提高基本支出增加，项目支出减少。2019年预算基本支出1198.23万元，按功能分类一般公共服务支出974.85万元，占81.36%；社会保障和就业支出80.58万元 ，占6.72%；卫生健康支出45.72万元，占3.82%；住房保障支出97.08万元，占8.1%;项目支出360万元,按功能分类一般公共服务支出360万元.

四、2019年财政拨款收支预算情况说明

2019年财政拨款收入预算1558.23万元，财政拨款支出预算1558.23万元。与上年度1533.65相比，增加24.58万元，增长率1.6%，其中基本支出增加174.58万元,增长率17.05%，主要原因是2019年新增人员及职工工资水平提高人员经费增加，项目支出减少150万元,减少29.41%,主要原因是金审三期经费减少。

五、2019年一般公共预算财政拨款情况说明

（一）总体规模情况

2019年一般公共预算财政拨款收入预算1558.23万元，一般公共预算财政拨款支出预算1558.23万元。与上年度1533.65相比，增加24.58万元，增长率1.6%,主要原因是2019年新增人员及职工工资水平提高人员经费增加，项目支出减少150万元,主要原因是金审三期经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出结构情况说明

2019年一般公共预算财政拨款支出预算1558.23万元，其中基本支出1198.23万元，占76.9%，项目支出360万元，占23.1%。按功能分类一般公共服务支出1334.85万元，占85.66%；社会保障和就业支出80.58万元 ，占5.17%；卫生健康支出45.72万元，占2.94%；住房保障支出97.08万元，占6.23%.

（三）一般公共预算财政拨款具体安排情况说明

2019年一般公共预算财政拨款支出预算1558.23万元，其中基本支出1198.23万元，包括工资福利支出904.78万元，主要保障职工基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、养老保险、职业年金及住房公积金等支出；商品服务支出203.79万元，主要保障机关日常运行经费、车补、工会福利费等支出，对个人和家庭的补助支出89.66万元，主要保障退休人员奖金;项目支出360万元，主要用于文明创建党建、社会中介审计、金审三期、自聘自费人员经费等支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2019年一般公共预算基本支出1198.23万元，其中人员经费994.44万元，占82.99%,主要用于工资、津贴补贴、奖金、养老保险、医保、住房公积金等支出 ；公用经费203.79万元，占17.01%，主要用于机关日常运行经费、车补、工会福利费等。

七、2019年财政拨款“三公”经费预算情况说明

2019年“三公”经费预算45万，资金性质均为财政拨款补助，其中公务接待20万元，公务用车运行维护费20万元，因公出国（境）费5万。2018年“三公”经费年初预算56万元，其中公务接待27万元，公务用车运行维护费24万元，因公出国（境）费5万。2019年“三公”经费预算较2018年预算减少11万元，主要原因为严控三公经费，经费使用严格按照“八项规定”和各项财经纪律执行。

八、2019年政府性基金预算支出情况说明

2019年无政府性基金预算支出。

九、2019年财政专项支出预算情况

2019年无财政专项支出。

十、2019年专项转移支出情况说明

2019年无专项转移支付支出。

十一、其他重要事项说明

（一）机关运行经费情况说明

2019年机关运行经费预算203.79万元，2018年机关运行经费预算180.13万元，增加23.66万元，增长率13.13%，主要原因是新增人员较多。2019年运行经费主要包括办公费11万元、印刷费1万元、水费1万元、电费17万元、邮电费7万元、物业管理费19万元、差旅费20万元、因公出国费5万元、维修费2万元、会议费2万元、公务接待费20万元、劳务费3万元、工会经费8.42万元、福利费24.17万元、公务用车运行维护费20万元、其他交通费用36.42万元、其他商品和服务支出4.78万元。

（二）政府采购情况说明

2019年编制政府采购预算149.8万元，其中货物类86.3万元，工程类3万元，服务类60.5万元。主要用于购置办公设备和信息网络及软件购置更新等，资金来源为公用经费67.5万元及项目经费82.3万元。与上年度相比减少94.5万元，减少的主要原因是2019年部分货物及服务不在集中采购目录范围内，不再编制政府采购预算，故预算数相应减少。

（三）政府购买服务情况说明

2019年编制政府购买服务预算40万元。主要用于中介审计。

（四）国有资产占用使用情况说明

截止2018年底，固定资产价值780.6万元，其中房屋面积3928.07平方米，价值301.05万元。车辆保有量3辆，价值75.73万元，其他固定资产403.82万元。

（五）绩效目标设置情况说明

2019年州审计局部门预算项目支出360万元，均纳入绩效目标管理，对每个项目均设置了绩效目标并编制部门整体绩效。

第四部分  名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金

（二）行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的单位）的基本支出。

（三）一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理的单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（四）商品服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）.

（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出

（六）社会保障和就业：反映政府在社会保障和就业方面的支出。

（七）“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出

（八）机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：恩施州审计局2019年部门预算表.XLS