报告编码：B203202010203

湖北省预算绩效评价报告

（缩略版）

报告名称：   计算机软件考试业务项目    

预算部门（单位）： 湖北省经济和信息化厅

预算年度：          2019               

评价类型：项目R 政策□    部门整体□

评价单位：      湖北经济学院        

主评人1：         颜莉              

主评人2：         夏喆              

专    家：         颜莉              

正式提交日期：    2020年9月1日     

  

2019年计算机软件考试业务项目评价报告

（缩略版）

1评价结论

2019年“计算机软件考试业务项目”整体绩效评价得分为：95分，等级为优。其中绩效指标得分95分，社会调研得分95。政策上建议延续。具体得分情况如表1所示：

表1 2019年“计算机软件考试业务项目”综合自评结果

绩效评价阶段	权重	得分
		分项得分	加权综合得分
指标得分	80%	95	76
社会调研得分	20%	95	19
合计		95
评价结果类型		A+
评价等级		优

2019年“计算机软件考试业务项目”的年度绩效目标完成情况如下表2所示：

表2“计算机软件考试业务项目”年度绩效目标完成情况

年度绩效目标完成情况
目标名称	一级指标	二级 指标	指标 名称	指标值			绩效标准	当年完成值
				前年	上年	预计当年实现
年 度 目 标	产出目标	时效 指标	2018年全年	按要求完成考试各项工作	按要求完成考试各项工作	按要求完成考试各项工作	按要求完成考试各项工作	按要求完成考试各项工作
		质量 指标	全国统一考试	考试组织顺利进行	考试组织顺利进行	考试组织顺利进行	考试组织顺利进行	考试组织顺利进行
		数量 指标	报名 人数	10608	12957	15000	13000	27948
		成本 指标	项目 支出	严格执行预算	严格执行预算	因上半年报名人数大幅增长，可能会出现超支	严格执行预算	超支
	效益指标	经济效益指标	报名费收入	150万	130万	220万	130万	281.6万
		社会效益指标	考试合格人数	3007	4153	5000	5000	9324
		服务对象满意度指标	考生满意率	98%	98%	98%	98%	99%

经信厅严格按照《关于印发〈计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试暂行规定〉和〈计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试实施办法〉的通知》实施计算机软件考试项目，旨在更好地服务大众，在大众创业、万众创新的新时代新形势下，扩充知识储备和职业视野，培养创新创业意识。顺应“互联网+”发展的全国计算机软件资格考试。

经过整体分析，项目小组发现以下四个问题。

绩效指标体系不够完善全面。通过对各项目绩效指标的分析，绩效评价小组认为部分项目绩效指标的细化程度及清晰度不足。主要表现在下面这个方面：第一，指标类型单一，覆盖面不够广。本项目的绩效评价指标只有产出指标和效益指标。第二，指标设置不合理。对于指标设定的合理性来说，报名人数、本年收入和支出这类具有不可预测性的指标没有进行考察的意义，可能造成最终的绩效评价结果有失偏颇。

预算编制准确性不足，资金使用率超支。项目的实际支出金额超出年初预算金额，项目的资金执行率均超过了100%。资金在财政资金分配与管理使用过程中没有达到预算执行，实际支出总额超支105.35万元另外，部分项目申报时的测算依据不够合理，如实际使用的资金明细在预算文本上并未体现。项目实际支出中“其他商品和服务支出”、“邮电费”等项目预算文本中并未体现。

预算管理流程有待优化。在进行绩效评价的过程中，评价小组发现有部分项目的实际预算数与申报文本上的预算数不同，“计算机软件考试业务项目”申请预算经费为228万元，而实际预算数为252万元，预算有调增；经与相关负责单位沟通后，发现项目预算金额与实际预算不符的原因主要是财政拨款不足，或是自有资金有盈余。单位在核实资金后并未及时重编预算，扔按照申报文本上的金额进行项目支出。这就导致项目的资金执行率和完成情况不是很理想，也侧面反映出预算编制的灵活性不是很高，预算管理流程有待进一步优化。

部分指标未达到绩效标准。产出指标中成本指标中的“项目支出”，绩效标准为严格执行预算，但在实际实行过程中，项目的实际支出金额超出年初预算金额，超出文本预算46.20%，未严格执行预算，故在此处扣除1分。

针对上述的问题，项目小组提了3点改进建议。

合理控制预算资金。对于资金方面的预算情况，根据去年的预算情况，结合今年相关政策，决定增加或减少预算资金，在预算资金的制定上要划分明细项目。

细化预算文本编制。预算编制要切合实际工作经费需要，当预算金额有变化时，应及时调整相应的预算明细，遵循预算编制口径的一贯性及可比性。建议本单位在以后年度编制预算时，根据近三年来相关明细支出的历史数据进行项目资金测算，使测算结果更具科学性、合理性，保证项目高效开展。其次，建议每年9月底全年报名工作结束后，根据精确的报名情况，增加一次预算调整或追加。增加可量化指标，如增设反映过程控制的指标，指标也许尽量用比率形式表达，如“考试安全保障率”“试卷使用浪费率”“考生审核按时完成率”等等。通过实地调研、问卷访谈等形式获取相关数据信息。

提高部门管理水平。落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。应注重基础数据的统计，比较不同年份基础数据，增强指标的明确性、可衡量性，提升绩效评价的引导作用。

2.佐证材料

2.1项目基本情况

2.1.1项目背景

中国计算机技术与软件专业技术考试是由国家人事部和信息产业部共同领导，湖北省人力资源和社会保障厅和湖北省经济和信息化厅（以下简称：省经信厅）共同管理，由湖北省中小企业服务中心（以下简称：本单位）具体负责实施的国级考试，其目的是，科学、公正地对全省计算机与软件专业技术人员进行职业资格、专业技术资格认定和专业技术水平测试。为适应国家信息化建设需要，规范计算机技术与软件专业人才评价工作，促进计算机技术与软件专业人才队伍建设，2003年国家人事部、信息产业部颁发的《关于印发〈计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试暂行规定〉和〈计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试实施办法〉的通知》[国人发（2003）39号]将考试纳入职称资格管理。本单位申请“计算机软件考试业务项目”工作经费，以保证湖北省计算机软件考试业务项目有效进行。

2.1.2项目绩效目标

项目绩效长期目标：

从效益指标来看，考试合格人数、报名费收入参照经验标准，考试影响力、考生满意率参照历史标准，从产出指标来看，全国统一考试、项目报名和报名人数参考历史标准。最终长期目标为：考试安全顺利实施，报名人数稳中有涨，考生满意度高。

表3长期绩效目标表

项目年度绩效目标：

全年两次考试安全平稳实施；报名人数力争突破15000人；考生满意度高，考生投诉及时解决。从产出指标来看，2018年全年按要求完成考试各项工作，全国统一考试组织顺利进行，报名人数要达到1.3万人以上，项目支出严格执行预算。从效益指标来看，报名费收入要高达130万元以上，考试合格人数达5000人以上，考生满意率达到98%以上。

表4年度绩效目标表

2.1.3本年工作重点

   年度工作重点：

湖北省计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试办公室在工业和信息化部教育与考试中心的正确领导下，全面贯彻落实党的十八大和十九大精神，认真学习习近平总书记系列重要讲话精神，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，增进“四个意识”,始终坚持以“服务产业发展，促进人才队伍建设”为主线，全面落实“人才强国战略”，内重素质，外树形象，认真执行国家有关职称考试的方针、政策，始终把质量管理作为资格考试发展的生命线，履职尽责，开拓创新，从严治考，确保计算机资格考试的公平、公正，为我省软考工作顺利实施做出积极的努力，使得考试安全顺利实施，报名人数稳中有涨，提高考生满意度。

2.1.4项目预算收入

  2019年项目决算财政拨款收入228万元。但是在实际执行预算过程中，项目的预算收入为252万元，其中财政拨款为13万元，年中申请财政拨款122万元，比预算文本多出24万元，其原因为预算文本在每年9-10月上报，经人大审核后次年5月左右收到拨款。由于审批程序较复杂，项目单位每年均只编制一次预算，期间未重新编制。

2.1.5项目预算支出

2019年部门整体支出228万元，款项支出明细具体情况可以参见表3。

表5项目支出明细表（单位：万元）

项目支出明细	预算支出
租赁费	9.20
委托业务费	96.80
劳务费	112.00
差旅费	10.00
合计	228.00

2.2绩效评价工作开展情况

2.2.1项目绩效自评工作流程

本次绩效自评工作流程分为三个阶段：

图1绩效自评工作开展过程图

2.2.2绩效评价的局限性

1、部门绩效工作开展逐年逐步进行，评价工作的各个步骤在工作中不断学习及改进，有些指标的设定及取数标准在根据每年工作需要、项目的特殊性等诸多因数进行设定，存在一定的不确定性，一些定性、定量指标的评价无法做到完全的客观、准确。

2、部门项目资料比较分散，收集过程较困难，由于资料收集的限制，一些定性指标的评价无法做到完全的客观、准确。

2.2.3绩效自评结果级别评定标准

自评结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所属等级。参考《省财政厅关于2018开展财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函〔2019〕118号），本次自评结果类型包括优、良、中、差四级。

表6 项目绩效自评计分结果级别评定对照表

自评计分结果	自评结果类型	自评结果级别
90分～100分（含90分）	A+	优
85分～90分（含85分）	A	优
80分～85分（含80分）	B+	良
70分～80分（含70分）	B	良
60分～70分（含60分）	C	中
60分以下	D	差

2.3绩效目标完成情况分析

2.3.1项目资金情况分析

2.3.1.1项目资金到位情况分析

本项目是常年性、延续性项目，2019年预算数为252.00万元，项目实收金额为252.00万元。资金到位率为100%。如下表7所示。

表7 2019年“计算机软件考试业务项目”预算安排表

（单位：万元）

资金来源	金额
一般公共预算财政拨款	252.00
其中：申请当年预算拨款	252.00
政府性基金预算财政拨款	0.00
其他资金	0.00
其中：使用上年度财政拨款结转	0.00
合计	252.00

2.3.1.2项目资金执行情况分析

本项目本着以考养考，专款专用的原则，主要用于计算机软件专业考试的相关工作，以做到考试组织和阅卷实施管理工作有章可循、有章可依，确保考试工作和阅卷工作安全、平稳运行。

根据2019年本单位预算申请表及决算支出表，“计算机软件考试业务项目”工作经费预、决算支出使用如下所示：

表8 2019年“计算机软件考试业务项目”决算支出情况表

（单位：万元）

项目支出明细	决算支出
办公费	0.05
印刷费	0.13
水费	0.01
电费	0.95
邮电费	1.62
物业管理费	2.40
差旅费	11.32
租赁费	43.23
公务接待费	0.04
劳务费	114.10
委托业务费	153.10
税金及附加费用	0.26
其他商品和服务支出	6.13
合计	333.34

从总体规模及支出情况来看，预算申报数为228万元，实际支出数为333.34万元，超出预算46.21%。预算严重超出主要是由于软考报名人数突破性增长，报名人数同比去年增加百分之五十。具体原因主要有：随着国家人才培养战略实施，软考列入职业资格目录保留清单、积分落户、高职高专“1+X证书制度”等众多政策因素的叠加影响，我省软考报名人数持续走高，呈“井喷式”增长；另外由于软考对考生没有任何学历和资历限制，许多外地考生因工作调动、参与本省项目和工程等各种原因选择在我省报名参加考试，报考人员流动性较大，无法事先评估。人数的大幅增长，是2019年报名费收入大幅增长的主要原因。

从具体的支出情况来看，根据决算明细表及具体明细图（如下图2所示），劳务费、委托业务费所占比重最大，这在一定程度上反映了经费的用途去向。公务用车运行维护费、办公费等支出比例较低，三公经费支出得到明显控制，支出结构进一步优化。

图2项目决算支出明细图（单位：万元）

从图3，2019年“计算机软件考试业务项目”预算决算对比图可以看出，决算支出明细项目有很多是预算项目没有的，整体呈超支状态，尤其租赁费、委托业务费超支明显。

图3 2019年“计算机软件考试业务项目”预算决算对比图

（单位：万元）

2.3.1.3项目资金管理情况分析

湖北省中小企业服务中心根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》和法律、法规及有关财经政策的规定，结合其工作实际，制定了《湖北省财务管理制度》，以及《出差审批及报销管理办法》、《公务接待管理办法》等规章办法，为“计算机软件考试业务经费”的合理使用提供了制度保证。

从资金的合规性来看，资金拨付与使用有完整的审批流程和手续，不存在超预算、预算外支出等情况；不存在截留、挤占、挪用等情况；不存在虚列支出、套取财政资金等情况，财务管理情况良好。

2.3.2项目绩效指标完成情况分析

本年度考试实际报名人数为27,948人，高于年初绩效目标12,848人。此外，由于考试难度不可控，考试实际通过人数为9,324，高于预期，一定程度上反映了社会人员对计算机掌握逐渐熟练，其余指标均实现了年初目标值。

表9   2019年主要指标完成情况表

指标名称	预期当年实现值	实际完成值
报名人数	15000人	27948人
报名费收入	220万	281.6万
考试合格人数	5000	9324人
考生满意度	98%	99%

为加强考试试卷的安全保密管理，中心非常重视试卷保密室的建设和保密制度的落实，制定了《试卷保密室值班制度》、《试卷保密室交接班制度》、《试卷保密室报告制度》上墙张贴，使试卷的接收、运送、保管更加严格规范。为进一步细化阅卷管理工作，根据部考试中心的要求，对阅卷实施工作环节进行了梳理，完善了《网络阅卷安全保密制度》、《网络阅卷机房管理制度》、《网络阅卷应急预案》、《网络阅卷管理流程》《网络阅卷工作流程》、《网络阅卷人员守则》等规章制度，新制定了《电子版标准答案管理制度》，对每个过程、每个环节、每个工作人员提出了规范、严格的要求，使阅卷工作在每一个细节上都有了严密的制度保障。

2.3.3综合评价结论

1.指标打分法评分结论

依据财政部预算绩效评价共性指标体系框架中项目支出绩效评价共性指标体系框架和湖北省财政厅《省财政厅关于开展2019年度省级财政支出绩效自评工作的通知》（鄂财函〔2019〕118号），结合本项目实际情况，并参考2019年本项目绩效指标，绩效自评小组设计了包括投入指标、质量指标、产出指标及效益指标在内4个一级指标。2019年“计算机软件考试业务项目”绩效自评综合得分结果为95分，级别为“优”。自评结果表明，本项目在规定的时间内，高标准、高质量地完成了年度预定任务。具体评分结果如下表：

表10 2019年“计算机软件考试业务项目”自评得分表

指标名称		权重	分值
A投入指标		15	13
	A1项目立项规范性	5	5
	A2绩效目标合理性	10	8
B质量指标		25	23
	B1资金到位率	5	5
	B2预算执行率	10	8
	B3资金使用合规性	10	10
C产出指标		40	39
	C1全国统一考试	10	10
	C22018年全年	10	10
	C3项目支出	10	9
	C4报名人数	10	10
D效益指标		20	20
	D1考试合格人数	10	10
	D2报名费收入	5	5
	D3考生满意度	5	5
	合计	100	95

2.电话访谈评分结论

2019年“湖北省计算机软件考核项目”绩效自评中电话访谈得分为95分。

2019年4月20日，项目自评小组对省经信厅进行了电话访谈，项目负责人对本单位的组织框架、财务管理模式、“湖北省计算机软件考试业务项目”基本情况等进行了介绍，当天的电话访谈主要包括以下内容：基本考评，主要采取由省经济和信息化委员会工作人员对以前年度项目支出绩效考评工作开展情况进行介绍，大家针对存在的问题进行探讨，并给出相关建议；

本次电话访谈使自评小组进一步对省经信厅的财政资金管理方式及绩效考评工作的开展有了更细致的了解，同时也发现了财务管理和绩效考评中的一些问题，如绩效目标编制不规范、项目核算相对粗放，项目绩效管理有待加强等。

3.综合评分结论

  指标打分法权重为80%，现场自评与社会调查法权重为20%。

  故综合得分95分。评级等级为“A+”。

表11    2019年主要指标完成情况表

	分值	所占比例	最终分值
指标打分法评分	95	80%	76
现场自评与社会调研法评分	95	20%	19
合 计		100%	95

2.4上年度评价结果应用情况

   2018年度评价结果可以看出存在两个问题，第一个预算执行率偏高，第二是绩效目标设定不太合理。对于预算执行率偏高问题，今年仍然存在，今年的预算执行率为146.20%，原因是今年报名人数激增，导致相关费用大大加大。第二个问题绩效目标设定不合理，具体表现为对于“报名人数”这个指标设定偏低，连带“考试合格人数”，“报名费收入”设置偏低，今年仍未改善。对于2018年就存在的预算支出表中的资金明细不够细化问题，决算表中的很多项目都无法与预算表中的项目相匹配，从图3预算与支出对比图中可以看出今年仍然存在这个问题。

表12 “计算机软件考试业务项目”上年度评价结果应用情况分析表

2.5绩效自评结果拟应用和公开情况

2.5.1绩效自评结果拟应用情况

在本次自评活动中，本单位对当下绩效管理工作的不足进行了思考与总结，为今后更好的开展绩效管理工作提供了经验指导。

2.5.2绩效自评结果公开情况

本次绩效自评活动完结之后，本报告及相关文件将在湖北省财政厅及省经信厅相关门户网站上进行公开，接受社会各界的监督与建议。