一、基本情况

（一）项目基本情况

国有企业是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是我们党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。面向未来，国有企业面临日益激烈的国际竞争和转型升级的巨大挑战，在推动我国经济保持中高速增长和迈向中高端水平、完善和发展中国特色社会主义制度、实现中华民族伟大复兴中国梦的进程中，国有企业肩负着重大历史使命和责任。习近平同志在2017年两会参加辽宁代表团审议时强调，坚定不移把国有企业做强做优做大，培育核心竞争力，争当创新驱动发展先行军，加快培育具有较强创新精神和创新能力的企业科技人才队伍，国有企业做强做优做大，归根结底要靠改革。本项目为常年持续性项目，年初预算404万元，均为公共预算财政拨款，实际支出238.55万元，预算执行率59.05%。

（二）绩效评价工作基本情况

为全面了解项目的实施情况和实施效果，同时为以后年度该项目的开展提供决策和参考，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会委托湖北汉牛会计师事务有限公司开展本项目的绩效评价工作。湖北汉牛会计师事务有限公司遵循客观、公平、公正的原则，根据绩效评价规范，运用目标比较法、公众评价法、实地调研法、定性与定量相结合的方法，实施了充分、必要的评价程序，进而得出比较客观、公允的评价结论，最终形成本项目的绩效评价报告。

二、项目成效与经验

（一）项目效果

2016年，项目各项工作计划及绩效目标总体完成。通过项目实施，出资企业调整重组3家；协调解决改革遗留问题8件；国企宣传报道135篇；编制完成省出资企业“十三五”规划；国际合作项目8个；新增建立规范董事会企业1户；获得上交所独董、董秘任职资格24人；重点企业实时监控率100%；省属相关资源实现集约化率94.6%；整理、移交卷宗达标率100%；未发生企业投资违规事件；省出资企业资产总量同比增长18.8%、所有者权益20.3%、营业收入13.9%、利税年度增长率9.26%；与央企签约金额3,613.67亿元；出资企业国有资产保值增值率103.1%；企业改革职工待遇落实涉及职工人数12,318人；全年未发生职工群访事件；出资企业和出资企业职工满意度分别达到97.5%和94%。

（二）主要经验

省国资委认真贯彻省委省政府决策部署，以“钉钉子”的精神，抓严抓实，推进国有企业改革措施落地，激发企业的活力和竞争力。紧密结合企业实际，从六个方面深化国有企业改革。

一是及时谋划细化改革方案。

二是大力推进企业调整重组。

三是积极稳妥推进股权多元化改革。

四是倾力打造省级国有资本投资运营平台。通过集中划转国有股权，宏泰公司已具备上百亿的融资能力。

五是强力推进“三供一业”分离移交。

六是加快处置“僵尸”企业。依托宏泰公司，以市场化方式处置“僵尸”企业。

三、主要问题

（一）预算编制不够细化，预算约束刚性不强

一是预算编制不够合理细化，部分子项前瞻性不足，与部门工作、工作计划衔接不紧密，致使预算执行率偏低。如邮电费执行率20.91%、培训费执行率11.68%，而维修（护）费实际未支出。

二是对比项目预算执行分解数和实际支出数，半年实际支出进度率仅为7.21%，前三季度实际支出进度率17.59%，均处于较低水平。

三是存在无预算安排的支出，如咨询费15.5万元、印刷费8.34万元，预算编制与实际工作的匹配度不够。

（二）绩效指标设置不够合理，绩效考评制度尚需完善

一是项目绩效按业务活动分类，以分文本的形式申报，不利于绩效目标的有效整合以及合理设置绩效指标值，也不利于绩效评价工作的开展。

二是部分指标名称设置指向性、可测性不强。如“社会和谐”，省国资委负责协调解决出资企业历史遗留问题，妥善处理好国企改革后的职工安置、棚户区改造、厂办大集体等工作，对维护社会稳定，促进社会和谐，为国有经济持续稳定增长构建良好的内部环境有积极意义，但社会和谐涉及到人民生产、生活的各个方面，省国资委积极维护职工权益，体现政府担当仅为促进社会和谐的一个组成部分。

三是部分指标未及时调整，与年度工作存在脱节现象。如“申请中央财政专项补助资金”，中央资金已停办，指标未适时删减；

四是部分指标值设置不够合理。如“企业投资规范率达到90%”，一方面作为出资企业监管部门，企业投资必须规范；另一方面申报的省出资企业投资规范率目标设定为90%，产生容许企业部分投资项目存在违规行为的歧义。

五是尚未针对具体项目的绩效管理制定比较明确的考评实施细则，对项目预算的约束性不强。

（三）企业发展质量不高，深化改革任重道远

1.块头小，盈利能力不强。全省国有经济总量，中央在鄂企业占三分之二，剩下的三分之一中，省出资企业只占到36.9%。“十二五”期末，省出资企业在全国省级国有企业中，资产总额排第18位、营业收入第25位、利润第27位，与湖北在全国经济发展方阵中的地位极不相称，资产报酬率、净资产收益率长期比国务院国资委监管企业平均水平低1.5个百分点。

2.行业多，发展质量不高。18户出资企业投资领域涉及三大产业12个行业（《国民经济行业分类与代码》（GB/4754-2011）总共只有20个行业），且大多分布在传统行业，处于产业链的中低端，高新技术产业、战略性新兴产业比重低，技术创新能力薄弱，经营管理粗放，核心竞争力不强。

3.发展的协同性不强。平台公司在转型升级去平台化的过程中，大多选择发展房地产、金融等行业。17家出资企业涉足房地产的有7家，涉足金融业的有8家，发展的协同性不强。同业无序竞争造成资源浪费，效率低下，一旦出现行业系统性风险，将带来连锁反应，产生不可估量的经营损失。

4.深化改革的任务艰巨。一些企业市场主体地位尚未真正确立，现代企业制度还不健全，企业管理还存在不少薄弱环节。平台公司“去平台化”的任务艰巨。市场化选人用人机制还未形成，企业领导人的管理还带有较强的行政色彩，没有形成出资人代表选聘考核董事和监事、董事会选聘考核经理层的现代企业治理机制。以管资本为主进行国资监管的机制尚未形成，国资监管机构自我革新任务艰巨。

四、工作建议

（一）政策性建议

1.强化顶层设计，高位谋划发展

①实施“虚实结合”的产业优化战略，明确企业发展方向。大力发展装备制造、高新技术、现代物流等实体经济，实业兴企，实业兴省。大力发展金融业等虚拟经济，拓展企业发展空间，拓宽企业利润来源，服务、支撑实体经济发展。

②实施“内外兼修”的主体强健战略，增强企业活力和抗风险能力。在企业内部，完善产权制度、现代企业制度和激励约束机制，充分调动企业和职工的积极性、主动性、创造性，增强企业活力。在企业外部，强化外部监督，接受社会监督，完善责任追究体系，增强企业抗风险能力。“内外兼修”，为企业强身健体。

③实施“双轮驱动”的动力提升战略，加快发展速度，提高发展质量。加强技术创新、管理创新和商业模式创新，以新技术、新业态、新产业推动出资企业的经营模式、管理模式和赢利模式发生颠覆性变化。扩大对外开放，大胆“走出去”，开拓市场，投资办厂，收购兼并，充分利用国外的技术、资本和资源，拓展发展新空间。

④实施“比翼双飞”的跨越发展战略，加快发展进程。加强资本运作，大力推进“互联网+”，为出资企业的发展插上一双腾飞的翅膀。加强资本运作，推进企业上市，开展股权投资和债权融资，推动企业调整重组和海内外并购，推动企业裂变式发展。大力推进“互联网+”，用互联网改造提升传统产业，用互联网大力发展战略性新兴产业，用互联网颠覆传统发展方式和商业模式，实现跨越发展。

2.科学合理编制预算，健全完善考核制度

一是充分考虑单位和业务部门的实际，加强部门之间的沟通交流，根据年度工作计划，科学、合理地编制项目预算，细化测算依据，不断夯实部门预算工作的基础。

二是按照年度工作进度，精准地分解预算，形成月度、季度计划，统筹合理安排，使预算与部门工作有机衔接、有效结合。同时，加强事中过程控制和动态管理，严格按照预算确定的支出项目、范围、标准、额度和时间安排支出，增强预算支出的及时性和预算执行的均衡性。

三是强化预算管理制度和流程的建设，明确各部门职责，强化预算的权威和约束力，建立健全预算支出责任制度，明确考核指标，预算安排的支出要纳入执行进度考核范围。建立预算执行与预算编制挂钩制度，对本级部门预算执行进度进行考核，严格控制开支标准，加大预算执行力度，强化预算的权威和约束力，提升项目资金的使用效率。

（二）绩效目标改进建议

1.强化绩效目标管理，合理优化绩效指标

一是项目分文本有效整合后，以整体的形式进行申报，做好经费项目的遴选，正确论证合理选项，提高预算项目的可执行性。

二是根据各项目的业务性质和工作特点，合理设置绩效目标，并进行必要评审，建立绩效指标库，提高绩效指标的针对性、可衡量性、操作性。

三是结合项目进度和实际工作计划，科学预测、合理设定、动态调整绩效目标值，强化绩效跟踪监控，发挥绩效目标的激励作用。

2.夯实基础信息工作管理，提升预算绩效管理水平

强化绩效意识和责任意识，健全绩效考评制度，完善项目绩效管理工作的各个环节，并充分挖掘管理中各种要素的潜力；规范预算绩效信息基础工作管理，倡导绩效动态管理，健全信息记录表单、台账，推行绩效执行报告制度；建立绩效评价信息体系，定期、适时采集项目绩效管理相关数据和信息，加强统计和分析工作，为持续开展绩效跟踪和评价工作创造有利条件；建立绩效评价信息平台，定期采集绩效管理相关数据和信息，加强统计和分析，深入推进绩效管理结果运用，提升预算绩效管理水平。