第三部分 宜昌市司法局2021年度部门决算情况说明

　　一、2021年收入支出决算总体情况说明

　　 2021年度决算收入5491.82万元（其中财政拨款收入4262.31万元，占77.6%；其他收入364.43万元，占6.6%；年初结转和结余865.08万元，占15.8%），较上年减少574.06万元，降幅9.5%，主要原因：一是上年预算执行逐步提高，结转（余）资金大幅减少；二是2021年全面实行国库支付收付实现制，当年未实际支出资金不计入当年收入。

　　 2021年度决算总支出5326.82万元（其中公共安全支出4218.63万元，占79.2%；社会保障和就业支出523.57万元，占9.8%；卫生健康支出315.21万元，占5.9%；住房保障支出269.41万元，占5.1%），较上年增加271.35万元，增幅5.4%，主要是市强制隔离戒毒所一次性基本建设项目（结转资金）支出增加导致。年末结转和结余资金165.00万元。

　　二、2021年当年收入决算情况说明

　　 2021年度当年收入决算数4626.75万元（其中财政拨款收入4262.31万元，占本年收入的92.1%；其他收入364.43万元，占本年收入的7.9%），较上年减少135.42万元，降幅2.8%，主要是宜昌市强制隔离戒毒所减少所政设施基本建设项目。

　　三、2021年当年支出决算情况说明

　　 2021年度支出决算数5326.82万元（其中基本支出3668.27万元，占68.9%；项目支出1658.55万元，占本年支出的31.1%），较上年增加271.35万元，增幅5.4%，主要是市强制隔离戒毒所一次性基本建设项目（结转资金）支出增加导致。

　　四、2021年财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　 2021年度财政拨款收入决算数5127.39万元（其中当年一般公共预算财政拨款决算收入4262.31万元，年初结转和结余一般公共预算财政拨款865.08万元），较上年减少656.63万元，降幅11.3%，主要原因：一是宜昌市强制隔离戒毒所减少所政设施基本建设项目；二是落实市委市政府过紧日子的要求，大力压减一般性支出。

　　 2021年度一般公共预算财政拨款决算总支出4962.39万元，较上年增加179.78万元，增幅3.8%，主要是市强制隔离戒毒所一次性基本建设项目（结转资金）支出增加导致。从支出结构上看：公共安全支出3854.19万元，占77.7%；社会保障和就业支出523.57万元，占10.6%；卫生健康支出315.21万元，占6.3%；住房保障支出269.41万元，占5.4%。年末一般公共预算财政拨款结转和结余165.00万元。

　　五、2021年一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况

　　 2021年度一般公共预算财政拨款支出决算数4962.39万元，年初预算数4758.43万元，决算数比预算数增加了203.96万元，增幅4.3%，主要是市强制隔离戒毒所一次性基本建设项目（结转资金）支出增加导致。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况

　　 从财政拨款支出结构上看，公共安全支出-司法支出1993.76万元，占40.2%；公共安全支出-强制隔离戒毒1860.43万元，占37.5%；社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出523.57万元，占10.6%；卫生健康支出-行政单位医疗315.21万元，占6.3%；住房保障支出-住房公积金269.41万元，占5.4%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　 2021年度财政拨款支出年初预算为4758.43万元，支出决算为4962.39万元，完成年初预算的104.3%。其中

　　 1、公共安全支出（类）司法（款）行政运行（项）。2021年度年初预算数为1197.90万元，决算支出1493.48万元，完成年初预算的124.7%。决算数大于预算的主要原因是人员经费标准调整增加年中追加预算。

　　 2、公共安全支出（类）司法（款）机关服务（项）。2021年度年初预算数为96万元，决算支出96万元，完成年初预算的100%。

　　 3、公共安全支出（类）司法（款）普法宣传（项）。2021年度年初预算数为30万元，决算支出30万元，完成年初预算的100%。

　　 4、公共安全支出（类）司法（款）律师管理（项）。2021年度年初预算数为52.50万元，决算支出82.50万元，完成年初预算的157.1%。决算数大于预算的主要原因是2021年度省司法厅追加预算30万元。

　　 5、公共安全支出（类）司法（款）国家统一法律职业资格考试（项）。2021年度年初预算数为27.50万元，决算支出30.44万元，完成年初预算的110.7%。决算数大于预算的主要原因是2021年度预算执行中按规定使用了以前年度结转资金。

　　 6、公共安全支出（类）司法（款）社区矫正（项）。2021年度年初预算数为4万元，决算支出4万元，完成年初预算的100%

　　 7、公共安全支出（类）司法（款）法制建设（项）。2021年度年初预算数为50万元，决算支出50万元，完成年初预算的100%。

　　 8、公共安全支出（类）司法（款）信息化建设（项）。2021年度年初预算数为10万元，决算支出10万元，完成年初预算的100%。

　　 9、公共安全支出（类）司法（款）其他司法支出（项）。2021年度年初预算数为213万元，决算支出197.34万元，完成年初预算的92.6%。决算数小于预算的主要原因是部分中央、省级政法转移支付资金下达较晚，当年确实难以执行。

　　 10、公共安全支出（类）强制隔离戒毒（款）行政运行（项）。2021年度年初预算数为937.07万元，决算支出1151.28万元，完成年初预算的122.9%。决算数大于预算的主要原因是人员经费标准调整增加年中追加预算。

　　 11、公共安全支出（类）强制隔离戒毒（款）一般行政管理（项）。2021年度年初预算数为36万元，决算支出36万元，完成年初预算的100%。

　　 12、公共安全支出（类）强制隔离戒毒（款）强制隔离戒毒人员生活（项）。2021年度年初预算数为108万元，决算支出108万元，完成年初预算的100%。

　　 13、公共安全支出（类）强制隔离戒毒（款）强制隔离戒毒人员教育（项）。2021年度年初预算数为16万元，决算支出16万元，完成年初预算的100%。

　　 14、公共安全支出（类）强制隔离戒毒（款）所政设施建设（项）。2021年度年初预算数为0万元，决算支出423.27万元，决算数大于预算的主要原因是2021年度预算执行中按规定使用了以前年度结转基本建设项目资金。

　　 15、公共安全支出（类）强制隔离戒毒（款）其他强制隔离戒毒支出（项）。2021年度年初预算数为100万元，决算支出125.88万元，完成年初预算的125.9%。决算数大于预算的主要原因是2021年度预算执行中按规定使用了以前年度结转基本建设项目资金。

　　 16、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。2021年度年初预算数为276.58万元，决算支出317.89万元，完成年初预算的114.9%。决算数大于预算的主要原因是退休人员增加及标准调整年中追加预算导致。

　　 17、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2021年度年初预算数为205.68万元，决算支出205.68万元，完成年初预算的100%。

　　 18、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2021年度年初预算数为155.87万元，决算支出155.87万元，完成年初预算的100%。

　　 19、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务用医疗补贴（项）。2021年度年初预算数为159.34万元，决算支出159.34万元，完成年初预算的100%。

　　 20、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2021年度年初预算数为251.41万元，决算支出269.41万元，完成年初预算的105.9%。决算数大于预算的主要原因是人员经费标准调整增加年中追加预算。

　　六、2021年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　 2021年度一般公共预算财政拨款基本支出3320.85万元，年初预算数3097.65万元，决算数比预算数增加了223.20万元，增幅7.2%，主要是由于人员工资标准调整追加预算导致；较上年决算减少162.01万元，降幅4.7%，主要是为盘活存量资金，降部分基本支出纳入单位实有资金账户预算导致。

　　 基本支出包括人员经费支出3137.76万元，其中工资福利支出2799.8万元（含基本工资434.25万元、津贴补贴1463.67万元、奖金34.02万元、绩效工资3.14万元、机关事业单位基本养老保险缴费221.50万元、职工基本医疗保险缴费167.64万元、公务员医疗补助缴费173.18万元、住房公积金269.41万元、其他工资福利支出32.98万元），对个人和家庭的补助337.97万元（离休费23.26万元、退休费271.66万元、抚恤金39.61万元、其他对个人和家庭的补助3.43万元），公用经费支出183.09万元（办公费13.51万元、印刷费0.72万元、水费0.05万元、邮电费1.02万元、差旅费30.83万元、维修维护费1.16万元、会议费4.94万元、培训费2.47万元、公务接待费7.76万元、专用材料费0.14万元、被装购置费1.50万元、劳务费1.50万元、委托业务费0.72万元、工会经费17.85万元、福利费45.65万元、公务用车运行维护费15.32万元、其他交通费用27.74万元、其他商品和服务支出8.77万元、办公设备购置费0.25万元、专用设备购置费1.19万元）。

　　七、2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费情况说明

　　 2021年度“三公”经费预算24.5万元，决算支出23.08万元，完成年初预算的94.2%，决算数小于预算的主要原因是大力压减公务接待支出导致。其中：

　　（1）公务用车购置及运行费支出15.32万元（其中公务用车运行维护费15.32万元，公务用车购置费0万元），占“三公”经费支出的66.4%；2021年度末，编制公务（执法执勤）用车9辆，实际保有量8辆。

　　 （2）公务接待费支出7.76万元，占“三公”经费支出的33.6%；2021年度国内公务接待81批次665人次。

　　 （3）2021年度因公出国(境)费决算数0万元，出国(境)0个团组0人次。

　　八、2021年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　 宜昌市司法局无政府性基金预算支出。

　　九、2021年国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

　　 宜昌市司法局无国有资本经营预算财政拨款支出。

　　十、“三公”经费增减变化及原因说明

　　 2021年度“三公”经费决算支出23.08万元，年初预算24.5万元，决算比预算减少1.42万元，降幅5.8%；2020年度“三公”经费决算支出21.72万元，2021年度比2020年度决算增加1.36万元，增幅6.3%。其中：

　　 （1）2021年度公务用车购置及运行费决算支出15.32万元（其中公务用车运行维护费15.32万元，无公务用车购置费），占“三公”经费支出的66.4%，较年初预算数减少0.18万元，基本持平。2021年度决算较2020年度决算增加了0.26万元，基本持平。

　　 （2）2021年度公务接待费支出7.76万元，占“三公”经费支出的33.6%，比年初预算数减少1.24万元，减幅13.8%；比2020年度决算数增加1.63万元，增幅26.6%,主要原因：2020年受疫情影响，接待费用大幅减少，2021年逐渐恢复正常，顾有所增长。

　　 （3）2020年度、2021年度因公出国(境)费决算数均为0万元，预算数均为0万元，决算与预算一致。

　　十一、机关运行经费支出情况说明

　　 2021年度机关运行经费决算支出183.09万元,较年初预算增加3.16万元，主要是按规定使用上年结转资金导致。2021年度决算比2020年度减少98.31万元，增幅34.9%，主要是为盘活存量资金，部分公用经费使用实有资金账户（保留账户）安排预算导致。机关运行经费具体支出如下：

　　 办公费13.51万元、印刷费0.72万元、水费0.05万元、邮电费1.02万元、差旅费30.83万元、维修维护费1.16万元、会议费4.94万元、培训费2.47万元、公务接待费7.76万元、专用材料费0.14万元、被装购置费1.50万元、劳务费1.50万元、委托业务费0.72万元、工会经费17.85万元、福利费45.65万元、公务用车运行维护费15.32万元、其他交通费用27.74万元、其他商品和服务支出8.77万元、办公设备购置费0.25万元、专用设备购置费1.19万元。

　　十二、政府采购支出情况

　　 2021年度政府采购支出总额63.15万元，其中：政府采购货物支出13.31万元、政府采购工程支出10.08万元、政府采购服务支出39.77万元。授予中小企业合同金额63.15万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额63.15万元，占政府采购支出总额的100%。

　　十三、国有资产占用情况

　　 截至2021年12月31日，宜昌市司法局（汇总）资产净值6587.71万元，其中：流动资产615.79万元，占资产总额9.3%；固定资产净值4971.14万元，占资产总额75.5%；在建工程737.98万元，占资产总额11.2%；无形资产净值262.8万元，占资产总额4.0%。

　　 宜昌市司法局固定资产原值6396.30万元，累计折旧1425.16万元，净值4971.14万元。其中：房屋25093.55平方米净值4057.55万元，占固定资产总额81.6%；部门共有车辆8辆净值42.31万元，占固定资产总额0.9%，其中应急保障用车1辆、执法执勤用车6辆、特种专业技术用车1辆；其他固定资产871.28万元，占固定资产总额17.5%。单位价值50万元以上通用设备1台；单位价值100万元以上通用设备0台。

　　十四、预算绩效评价情况说明

　　 （一）整体绩效

　　 1、自评得分

　　 根据预算绩效管理要求，我局对本单位2021年度部门整体支出进行绩效自评得分93分，涉及资金（含上年结余结转）2977.83万元，其中日常项目预算14个725.30万元，占部门预算支出总额的24.3％。

　　 2、存在的问题和原因

　　 以上预算均为日常运转类，为满足实际工作任务而安排，但存在个别项目预算编报不合理、支付进度偏慢、政府采购程序不完整或不及时等问题。一是预算执行进度情况还有待加强，主要体现在部分项目按季度计算执行率偏低；二是内部管理制度还有待进一步健全；三是政府采购基本规范，但存在采购预算编报不全面的问题。

　　 3、下一步拟改进措施

　　 一是通过学习，提高财务人员专业能力，确保人员支出、公用支出和项目支出规范。

　　 二是合理编制部门预算，根据零基预算原理编制部门预算。

　　 三是优化经费结构，避免出现无实际工作内容的项目。

　　 四是建立预算执行制度，以制度规范执行。

　　 4、下年预算安排应用情况

　　 从自评总体情况来看，市司法局2021年度预算内容基本规范，项目预算编报支出方向与具体工作需求一致，三公经费控制严格，2022年在编制预算中，结合自评结果，进一步优化政府采购预算、加强预算执行、均衡项目预算编制，积极整改绩效评价中暴露出来的问题。

　　 附件：2021年度宜昌市司法局部门整体支出绩效自评表

一级指标	二级指标	三级指标内容	指标值	分值	得分
项目前期
业务管理
项目产出
项目效益
总分

　　十五、其他重要事项的情况说明

　　无

第四部分 名词解释

　　一、收入科目

　　（一）财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　（二）其他收入：指除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

　　（三）上年结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

　　二、支出科目

　　（一）公共安全（类）司法（款）：指司法行政机关用于保障机构正常运行，开展司法行政各项业务活动的支出。

　　 行政运行（项）：司法行政机关及所属行政单位的基本支出。

　　 一般行政管理事务（项）：司法行政机关未单独设项级科目的其他项目支出。

　　 基层司法业务（项）：司法行政机关用于基层业务支出，包括基层工作指导费、调解费、安置帮教费、社区矫正费等支出。

　　 普法宣传（项）：司法行政机关用于组织各种媒体的宣传、普法装备与设施、宣传资料等方面的支出。

　　 律师公证管理（项）：司法行政机关用于指导律师公证工作等方面的支出。

　　 法律援助（项）：司法行政机关用于开展法律援助工作的支出。

　　 国家统一职业资格考试（项）：司法行政机关用于举办国家统一职业资格考试的支出。

　　 社区矫正（项）：反映司法行政机关用于社区矫正的支出。

　　 司法鉴定（项）：反映司法行政机关发生的司法鉴定工作指导费等支出。

　　 其他司法支出（项）：司法行政机关按规定承担的人民监督员经费、司法协助费等未纳入上述开支范围的其他司法业务支出。

　　（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）：司法行政机关用于行政单位的离退休经费开支。

　　 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：司法行政机关用于归口管理的行政单位的离退休经费开支。

　　（三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款)行政单位医疗（项）：司法行政机关用于行政单位人员医疗保险经费开支。

　　三、“三公”经费

　　 按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费是指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食费补助、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费是指单位按规定开支各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　四、机关运行经费

　　 机关运行经费是指为保障行政单位（参照公务员法管理的事业单位）日常运行，使用一般公共预算财政拨款，用于购买货物和服务的资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 名词解释

一、宜昌市司法局机关2021年度决算批复
二、宜昌市强制隔离戒毒所2021年度决算批复