（新政发〔2016〕6号）

各镇人民政府，各街道办事处，区人民政府各部门、各直属单位：

区人民政府同意《区审计局关于2016年全区审计项目计划安排的意见》，现转发给你们，请认真贯彻执行。

武汉市新洲区人民政府

2016年3月7日

关于2016年全区审计项目计划安排的意见

（区审计局）

区人民政府：

为主动适应新常态下审计工作任务及要求，服务全区“1234”发展战略，推动“十三五”时期经济社会发展稳健起步，根据上级审计机关的部署，结合我区实际，现就2016年全区审计项目计划安排提出如下意见：

一、指导思想

以党的十八届四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，认真贯彻落实国家和省、市审计工作会议精神，围绕“反腐、改革、法治、发展”，依法履行审计监督职责，充分发挥审计的基石和保障作用，为加快“四个新洲”建设作出积极贡献。

二、安排原则

紧紧围绕区委、区政府的中心工作和决策部署，适应经济发展新常态和改革发展新要求，在实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的审计监督全覆盖基础上，强化对重点领域、重点部门、重点资金、重点环节以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督，着力查处重大违法违纪问题、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和重大履职尽责不到位等问题，努力提高审计监督的层次和水平。

三、审计项目

（一）政策落实跟踪审计

持续跟踪审计政策措施落实情况，以推动党中央、国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策落实到位，促进经济平稳健康发展、转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注创业创新、扩大投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子商务、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示查处不作为、慢作为、假作为、乱作为问题，研究提出解决问题的对策，推进政策措施落到实处。

（二）财政财务收支审计

1．2015年度区本级预算执行审计和政府性支出审计。以推动财政政策贯彻落实、促进盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标，全面掌握2015年度区本级财政预算编制、组织、执行和本级年度决算草案相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理，揭示指标预留不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行力的影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长、资金使用低下的问题；加大专项资金延伸审计力度，实行区本级支出审计与转移支付审计并重。针对审计发现的问题，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，从体制机制层面分析原因，提出加强管理、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

2．区地税部门2015年度税收征管审计。重点审查分析税收政策执行、税收征管质量，检查有无漏征漏缴、越权减免、违规办理退税与欠税核销等问题，关注税收结构、宏观政策调整对地方税收的影响，促进税收征管规范化。

3．阳逻开发区管委会财政财务收支审计。以加强收入管理、规范投资审核、提高资金使用效益为目标，真实客观全面地反映和评价阳逻开发区体制改革后收入征管、支出管理等情况，从机制、制度层面综合分析，提出加强和深化财政财务收支管理的意见和建议。

4．区直部门预算执行和财政财务收支审计。以促进区级预算精细化规范化法制化管理、推动和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，按3年轮审原则，对区公安分局、区商务局、区信访局、区史志办2015年预算执行及财务收支情况进行审计。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等；审查部门决算上报数据是否真实完整、是否存在漏报瞒报错报等情况以及总收总支数据、非税收入数据（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费、公车改革等情况；通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的普遍性、突出性问题，并从体制机制层面分析原因，提出加强管理、完善制度的意见和建议。

5．融资与地方政府性债务审计。摸清区级地方政府性债务的规模、结构及增减变化情况；分清债务类型及政府偿债责任；反映有关部门在债务管理中存在的突出问题，揭示存在的风险隐患；提出规范融资、加强地方政府性债务管理、建立健全规范的地方举债融资机制、有效防范和化解潜在风险的意见和建议。

（三）土地出让收支审计

以摸清底数、分析现状、揭露问题、促进改革为目标，重点关注土地出让金的征收管理使用、土地指标使用、土地储备规模和土地投向结构以及征地拆迁补偿、被征地农民权益保障情况，揭示违法违规征地、占用耕地或基本农田、以租代征农业用地、违规向禁止类或限制类行业供应土地、土地长期闲置、开发区（园区）土地利用率低等问题，查处和揭露土地领域其他违纪违规问题。

（四）专项资金审计

1．社区资金管理使用情况审计。以规范社区惠民项目资金使用管理、解决社区居民最关心最直接最现实的利益问题、积极推进创建幸福社区为目标，摸清财政、街镇资金安排、拨付及社区资金使用管理情况；揭示和反映社区在制度运行、政策执行、资金使用管理和业务管理中存在的问题；提出深化改革、加强管理、保障民生政策落实的意见建议，不断增强社区基层联系群众、组织群众、服务群众、宣传群众和致富群众的能力。

2．农业综合开发专项资金审计。以资金和项目为主线，重点检查农业综合开发资金的筹集、分配、管理、使用和效益等情况，对2015年国家级农业综合开发存量资金土地治理、2015年度国家级农业综合开发产业化经营财政补助项目专项资金和2015年度市级农业综合开发土地治理项目专项资金进行审计，针对发现的问题提出建设性意见。

3．财政专项扶贫资金审计。监督检查国家扶贫政策的贯彻落实情况，提示和反映政策落实不到位、目标未实现及资金分配不合理、管理不严格、制度不完善等问题，揭露和查处滞留、抵扣、占用扶贫资金或改变资金使用性质等违纪违规问题，推动完善相关制度机制。

（五）政府投资审计

实施重点投资项目审计全覆盖，特别是对PPP项目进行跟踪审计。以促进提高资金使用效益、完善政府投融资体制、推动稳增长政策贯彻落实为目标，摸清重点投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况，主要对问津大道（汪辛公路）工程、新施公路提升工程进行跟踪审计，对2014年邾城排污排水改造工程、涨渡湖蔬菜板块水利基础设施配套工程和阳逻开发区外环西辅路道路排水工程进行竣工决（结）算审计。审计投资项目工程造价，核减不实投资，重点关注偷工减料、高估冒算等问题，促进财政资金节约利用；检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，重点查找违规使用资金问题；了解重点投资建设项目运营情况，检查工程环境保护和水土保持工作情况，全面评价项目绩效。

（六）社会保障审计

重点对城镇保障性安居工程进行跟踪审计。以促进中央城镇保障性安居工程部署要求全面落实、推动完善住房保障制度为目标，重点关注2015年度各类城镇保障性安居工程投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况，全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况以及财政、金融、土地等政策执行情况，重点发现转移和挤占挪用建设资金、转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索。针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。

（七）经济责任审计

紧紧围绕“四个全面”战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位创新发展绿色发展、实行地方党政领导干部审计全覆盖为目标，对区民政局原局长雷四清同志，潘塘街原书记李来宝同志、主任蔡金莲同志，李集街党工委书记童建姣同志、原主任黄双武同志，原区畜牧服务中心主任邵仁华同志，原区安监局局长李新建同志，区市场服务中心原主任郭志忠同志，区外联处主任徐家樨同志，区环保局局长洪保平同志，区司法局局长李满堂同志，区林业局局长宋海林同志进行任职期间经济责任审计。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规以及党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署、促进区域经济社会科学发展的情况；重大经济决策制定、执行和效果情况；任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况；自然资源资产管理情况；政府性债务管理情况；国有资产（资源）管理情况；政府投资项目管理情况；相关目标责任制落实情况；对直接分管领域的管理监督情况以及遵守有关廉洁从政规定的情况等，通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督，客观反映领导干部任期履职情况，不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政水平，加快政府职能转变，加强党风廉政建设。

除完成上述审计项目外，还将按时完成上级审计机关和区委、区政府交办的其他审计项目。